青島財務培訓班，正保會計網絡課程講的不錯。接下來一起看看會計知識。

完美的出納日常工作流程圖

(一)現金收付

1、收現

根據會計崗開具的收據(銷售會計開具的發票)收款---檢查收據開具的金額正確、大小寫一致、有經手人簽名---在收據(發票)上簽字并加蓋財務結算章---將收據第②聯(或發票聯)給交款人---憑記賬聯登記現金流水賬---登記票據傳遞登記本---將記賬聯連同票據登記本傳相應崗位簽收制證

--- 工資及固定資產崗(水電費、代收款項)

---管理費用崗(其他應收款)

--- 銷售核算崗(貨款)

--- 成本核算崗(加工費、材料款)

注：(1)原則上只有收到現金才能開具收據，在收到銀行存款或下賬時需開具收據的，核實收據上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據傳遞登記本后傳給相應會計崗位。

(2)隨工資發放時代收代扣的款項，由工資及固定資產崗開具收據，可以沒有交款人簽字。

2、付現

(1)費用報銷

審核各會計崗傳來的現金付款憑證金額與原始憑證一致---檢查并督促領款人簽名---據記賬憑證金額付款---在原始憑證上加蓋“現金付訖”圖章---登記現金流水賬---將記賬憑證及時傳主管崗復核

(2)人工費、福利費發放

憑人力資源部開具的支出證明單付款(包括車間工資差額、需以現金形式發放的兌現、獎金等款項)---在支出證明單上加蓋“現金付訖”圖章---登記現金流水賬---登記票據傳遞登記本---將支出證明單連同票據傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證

3、現金存取及保管

每天上午按用款計劃開具現金支票(或憑建行存折)提取現金---安全妥善保管現金、準確支付現金---及時盤點現金---下午3：30視庫存現金余額送存銀行

注：(1)下午下班后，現金庫存應在限額內。

(2)從銀行提取現金以及將現金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，確保資金安全。

4、管理現金日記賬，做到日清月結，并及時與微機賬核對余額。

(二)銀行存款收付

1、銀收

(1)收貨款整理銷售會計傳來支票、匯票-核查和補填進賬單-上午上班時交主管崗背書-送交司機進賬及取回單---整理從銀行拿回的回款單據---將*9聯與回執粘貼在一起---在微機中編制回款登記表并共享--打印--將回款登記表連同回款單傳銷售會計

(2)其他項目收款

收到除貨款以外項目的支票、匯票---填寫進賬單---進賬---回單---登記票據傳遞登記本---相關崗位

(3)貸款

收到銀行貸款上賬回單---登記票據傳遞登記本---傳管理費用崗位

2、銀付

(1)日常性業務款項

根據付款審批單(計劃內費用經相關崗位審核，計劃內10萬元以上或計劃外費用經財務部長或財務總監審核)審核調節表中無該部門前期未報賬款項---開具支票(匯票、電匯)---登記支票使用登記本---將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上(無存根的注明支票號及銀行名稱)---加蓋“轉賬”圖章---登記單據傳遞登記本---傳相關崗位制證

---材料核算崗(材料采購)

---成本核算崗(外協加工、車間質保費用)

---管理費用崗(管理部門用款)

---銷售費用崗(銷售部門用款)

---工資福利崗(工資兌現、福利)

---及固定資產崗(GMP部門費用、固定資產購建)

注：①開出的支票應填寫完整，禁止簽發空白金額、空白收款單位的支票。

②開出的支票(匯票、電匯)收款單位名稱應與合同、發票一致。

③有前期未報賬款項的個人及所在部門，一律不辦理付款業務。

(2)打卡工資

根據工資崗位開具的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票---填寫進賬單---連同工資盤交司機送南湖建行---登記支票使用登記本---將支票存根粘貼到付款審批單上---加蓋“轉賬”圖章---登記單據傳遞登記本---工資福利崗

注：①每月根據工資發放時間提前2天將工資所需款調入南湖建行，并按時從工行將工資款劃入首義招行。

②打卡工資的支票須于工資發放日前1天連同工資盤送達銀行。

(3)業務員兌現

憑銷售會計傳來的付款審批單(經財務部長簽字)開具支票---填寫進賬單---交司機送銀行倒進賬---登記支票使用登記本---將支票存根粘貼到付款審批單上---加蓋“轉賬”圖章---登記單據傳遞登記本---工資福利崗

(4)還貸及銀行結算

收到銀行貸款還款憑證及手續費結算憑證---登記單據傳遞登記本---傳管理費用崗

(5)交稅

①完稅 收到稅務崗位傳來的稅票(附付款審批單)---填寫劃款行銀行賬號及進單

② 進稅卡 憑稅務崗填寫的付款審批---開具支票---填寫進賬單

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完成①、②后---交司機送銀行進賬---憑回單及支票存根登記支票使用登記本---傳稅務崗位編制憑證

③從稅卡交稅 收到稅務崗傳來的完稅票和稅卡劃款憑條---登記支票使用登記本---傳稅務崗位編制憑證

(6)及時將各銀行對賬單交內審崗編制銀行調節表，對調節表上掛賬及時進行清理和查詢，責成相關崗位進行下賬處理。

3、根據銀行收付情況統計各銀行資金余額，隨時掌握各銀行存款余額，避免空頭。

4、熟練掌握公司各銀行戶頭(單位名稱、開戶銀行名稱、銀行賬號)。

(三)工作要求

熟悉公司各類財務管理制度。

了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。

準確收付現金，妥善保管現金及有價證券，保證資金安全。

堅持每天盤點現金，及時核對現金日記賬，做到日清月結。

隨時掌握各銀行戶頭余額，禁止簽發空頭支票。

樹立良好的窗口形象。

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