培訓(xùn)班財務(wù)管理

培訓(xùn)班財務(wù)管理，正保會計講的不錯。接下來一起看看會計知識。

審計監(jiān)督中的審查鑒別發(fā)票方法

1、審查開票人的筆跡。看發(fā)票上開具的每個項目的筆跡、字體、精細(xì)、用力程度是否一致。

2、審查發(fā)票的有效性。國家對發(fā)票實行的是不定期換版制度，如果發(fā)現(xiàn)逾期使用舊版發(fā)票應(yīng)查明情況，判斷是否存在問題。國稅發(fā)票(普通)自購買之日起,最多連續(xù)用6個月。以前審計也發(fā)生過這種情況,某單位購貨單位發(fā)票,從1月開到12月,且都是連號,屬同本發(fā)票,故認(rèn)定為假發(fā)票。

3、審查發(fā)票的復(fù)寫情況。看復(fù)寫的字跡顏色是否相同，正反雙面顏色是否一致，內(nèi)容是否完整，辨別有無局部復(fù)寫的痕跡。

4、審查發(fā)票的項目內(nèi)容填寫是否移位。正規(guī)發(fā)票各聯(lián)次的格式排列都是上下對齊、位置固定的。如填寫的字跡有不正常的錯位，就可能存在問題。

5、審查發(fā)票的填寫內(nèi)容。首先要看購貨人、時間、數(shù)量、單價、金額是否填寫齊全，再看物品名稱是否具體、正確、清楚，是否只寫為：生產(chǎn)資料、辦公用品、五金電料、糧油食品等大類名稱，且金額較大，諸如此類就要深追細(xì)查。

6、審查物品名稱是否為用票單位的經(jīng)銷范圍。

7、審查因果單位是否相符。依據(jù)款項支付形式，查看開票單位同收款單位、購貨單位同付款單位名稱是否相符。

8、審查供貨單位，特別是經(jīng)營承包及個體工商戶，是否使用了非己領(lǐng)用的發(fā)票。

9、審查發(fā)票號碼與開具的日期是否自相矛盾。看同一個供貨單位的發(fā)票，是否存在發(fā)票編號與時間順序顛倒等問題。

以上就是關(guān)于培訓(xùn)班財務(wù)管理的詳細(xì)介紹，更多與會計培訓(xùn)有關(guān)的內(nèi)容，請繼續(xù)關(guān)注比網(wǎng)校。