濰坊市會計培訓機構

發布時間：2022-03-11 13:19:51

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濰坊市會計培訓機構，正保都是經驗豐富的專業老師，很有實力。大家一起來看看下面的會計實操知識。

出納需要注意的現金管理要點

一、錢賬分管制度

出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。

要注意現金總賬不能由出納登記而應由會計登記；另外還可以讓出納登記一些和庫存現金、銀行存款不產生對應關系的賬簿，比如累計折舊等明細賬。

二、庫存現金開支審批制度

1、明確本單位庫存現金開支范圍：比如哪些項目用現金支付，哪些則需要銀行支付。

2、明確各種報銷憑證、報銷手續和辦法：比如某公司規定基層員工出差可以做火車硬座，中層可以做硬臥，而高層出差可以坐飛機等，出納應該非常清楚才行。

3、確定各種現金支出的審批權限：比如某公司規定員工借款1000元以下某經理簽字，1000元-3000元需要總經理簽字，3000元以上董事長簽字等，這時候員工來借款，出納就要看應該審核的經理有無簽字。

三、庫存現金日清月結制度

1、清理各種現金收付款憑證，檢查單證是否相符

2、及時登記和清理日記賬

3、現金每天盤點，做到日清月結。

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