會計培訓班時間

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紅字發票可以只沖一部分嗎

已抵扣的發票還能開紅字發票沖抵扣方先把進項稅額轉出然后再開一份紅字發票信息表這樣開票方才可開紅字發票當然，做這所有的工作之前，要先知會下開票方。

紅沖發票后怎么申報繳稅

1.那張發票可以先按暫時按正常票做賬：

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

2.等到發票沖紅，開了紅字發票，再沖回上月的分錄：

借：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

貸：應收賬款

因為上月已開，就要征收增值稅的，無法補救的了，只能等到這個月開了紅字發票沖回，等抄報稅后銷項稅額會自動減掉這張發票的銷項稅額的，相當于先征后減，實質不影響當年的稅款總額。

上個月的紅字發票這個月報稅如何申報：

普通增值稅發票，在下月開具紅字沖銷.那么上個月的報稅額按實際開的發票稅額計算。

增值稅申報表附表二21欄"紅字專用發票通知單注明的進項稅額"的金額是指開具紅字發票通知單的金額.有進項稅額轉出的時候填寫.若是你是銷方，開具紅字發票，不需要填寫21欄。

稅控盤開具發票沖紅

1.填開紅字信息表

打開軟件，發票管理-紅字發票管理-增值稅專票紅字信息表

根據實際情況選擇“購買方申請”或“銷售方申請”。軟件會視不同情況判斷是否需要輸入對應藍字發票代碼和發票號碼。點擊下一步。

如果發票信息在本地數據庫內，軟件會自動讀取票面信息。點擊確定。

填寫聯系電話和申請理由。確認無誤后，先點擊“保存”，保存成功后點擊“上傳”。上傳成功后點擊“退出”。

2.紅字信息表查詢、打印、導出XML

發票管理-紅字發票管理-增值稅專票紅字信息表查詢。

如果需要打印紅字信息表，可雙擊紅字信息表編號，進入明細查詢界面，點擊打印即可。

如果需要將紅字信息表導出成XML，到稅務大廳操作。勾選紅字信息表，點擊“導出”。

3.下載紅字信息表

發票管理-紅字發票管理-增值稅專票紅字信息表審核下載

輸入查詢條件，點擊“下載”

下載成功后會出現“紅字信息表編號.xml”的文件

4.開具負數發票

以下操作使用貨運專票演示，與增值稅專票操作一致。

發票管理-發票填開-貨運專票填開

進入開票界面，點擊“負數”選擇“導入開具”。

選擇剛下載的“紅字信息表編號.xml”，軟件會自動填寫所有票面信息，并且不能修改。點擊“打印”，紅字發票開具成功。

紅字發票可以只沖一部分嗎？已抵扣的發票還能開紅字發票沖抵扣方先把進項稅額轉出然后再開一份紅字發票信息表這樣開票方才可開紅字發票當然，做這所有的工作之前，要先知會下開票方。

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