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經濟師考試初級金融專業考點商業銀行風險管理

一、商業銀行信用風險管理

(一)信用風險的主要特點(掌握)

1、道德風險--是形成信用風險的重要因素

2、非系統性風險--很主觀

3、缺乏量化的數據基礎--判斷標準

4、組合信用風險的測定有一定的難度--分散

(二)信用風險監測指標(掌握)

1、不良資產率=不良資產/資產余額不高于4%

=不良貸款/貸款余額不高于5%

2、單一集團客戶授信集中度 = 最大一家集團客戶授信總額/資本凈額不高于15%

單一客戶貸款集中度 = 最大一家客戶貸款總額/資本凈額不高于10%

3、貸款損失準備充足率=實際計提的損失準備/應提的準備不低于100%

4、全部關聯度=全部關聯客戶授信/資本凈額不高于50%

(三)信用風險管理措施(掌握)

1、建立適當的信用風險環境

2、在健全的授信程序下運營

3、保持適當的授信管理、計量和監測程序

4、確保對信用風險的充分控制

(四)不良貸款管理(掌握)--第六章 貸款質量評價(P122)

1、貸款分類：正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類(分類標準見P164)

2、次級類、可疑類和損失類為不良貸款

3、商行不良貸款管理的基本原則

(1)經濟原則--盡可能將損失降到最小

(2)內部制衡原則--相互監督

(3)統一原則

(4)可比原則

4、商行不良貸款管理工作：不良貸款管理的組織架構、不良貸款的識別與分類、不良貸款監測和分析、不良貸款評估和處置、責任認定和處理。

二、商業銀行市場風險和利率風險管理

(一)市場風險的影響(掌握)

上世紀代以來，金融創新使市場風險逐步上升為威脅銀行生存的重要風險。

(二)利率風險的影響(掌握)

1、對銀行收益的影響：利率風險容易導致銀行收益下降

2、對經濟價值的影響

3、隱性虧損--看不見的，比如貨幣購買力

(三)市場風險和利率風險的管理

1、衡量商業銀行因匯率和利率變化而面臨的風險

累計外匯敞口頭寸比例=累計外匯敞口頭寸/資本凈額之比<20%

外匯敞口頭寸(匯率敏感指標)--銀行的敏感性外匯資產減去敏感性外匯負債。如果債權多于債務，則外匯匯率上升，銀行損失，匯率下降，銀行盈利!

利率風險敏感度=利率每上升100個或200個基點對銀行凈值的影響/資本凈額

3、風險監管措施

(1)限額管理：交易限額、止損限額和風險限額

(2)資產負債配對管理

(3)套期保值--鎖定價值

三、商業銀行操作風險管理

(一)主要特點(掌握)

1、內生風險

2、操作風險損失一般與收益產生無關

3、操作風險包括許多不同種類的風險

(二)風險分類(掌握)--按照風險發生的頻率和損失大小劃分：

1、內部欺詐

2、外部欺詐

3、雇傭合同以及工作狀況帶來的風險

4、客戶、產品與業務活動帶來的風險、

5、有形資產損失

6、涉及執行、交割和流程管理的風險

7、經營中斷和系統錯誤

四、流動性風險管理

(一)產生原因(掌握)：資產負債不匹配、利率波動均可導致流動性風險，

信貸風險通常是流動性危機的先導誘因。

(二)流動性風險衡量--指標(掌握)

1、流動性比率=流動性資產余額與流動性負債余額之比，要求不低于25%

2、核心負債比例=核心負債/總負債不低于60%

--核心負債：為距到期日起3個月以上的定期存款、發行債券和活期存款的50%。

3、流動性缺口=90天內表內外流動性缺口/90天內到期表內外流動性資產不低于10%

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