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票據貼現利息的計算方法

貼現利息是持票人以未到期承兌匯票向銀行申請貼現，銀行同意給予現款，但銀行要根據貼現率和承兌匯票的剩余天數，計算并從匯票金額中先行扣收一部分款項，這部分被從承兌匯票金額中扣收的金額就是貼現利息。

票據貼現利息的計算分兩種情況：

1)不帶息票據貼現

貼現利息=票據面值x貼現率x貼現期

(2)帶息票據的貼現

貼現利息=票據到期值x貼現率x貼現天數/360

貼現天數=貼現日到票據到期日實際天數-1

貼現利息公式 用公式表示即為：

貼現利息=貼現金額x貼現天數x日貼現率

日貼現率=月貼現率÷30

實際付款金額=票面金額-貼現利息

舉例：匯票金額10000元，到期日2006年7月20日，持票人于4月21日向銀行申請貼現，銀行年貼現利率3.6%，則貼現利息=10000x90x3.6%/360=90元，銀行在貼現當日付給持票人9910元，扣除的90元就是貼現利息。(注意：年利率折算成日利率時一年一般按360天計算，故要除以360)

貼現利率一般要比貸款利率低得多，而且貼現的辦理手續比貸款簡單，能滿足企業資金急需時的融資要求，匯票也具有較高的流通性，銀行也比較愿意辦理貼現業務。計算天數如下：

一公司于8月15日拿一張銀行承兌匯票申請貼現 面值1000000貼現率2.62%，簽發于上年的12月30日，到期日為10月29日，貼現息如何計算?

貼現天數，為從貼現日起至到期日的天數，算頭不算尾，算尾不算頭的，如果是異地的話要再加3天，碰上休假要順延.

16(16-31日)+30(9月)+29(1-29日)=75天

也可17(15-31日)+30(9月)+28(1-28日)=75天

貼現息=75x1000000x(2.62%/360)=5458.33

舉例：2004年3月23日，企業銷售商品收到一張面值為10000元，票面利率為6%，期限為6個月的商業匯票。5月2日，企業將上述票據到銀行貼現，銀行貼現率為8%。假定在同一票據交換區域，則票據貼現利息計算如下：

票據到期值=10 000 x(1+6% /2)=10 300(元)

該應收票據到期日為9月23日，其貼現天數應為144天(30 +30 +31 +31+23-1)

票據貼現利息=票據到期值x貼現率x貼現天數/360=103 00 x 8% x 144/360=329.60(元)

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