大冶會計培訓學校

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委托收款結算方式下怎樣辦理付款手續？

付款人開戶銀行接到收款人開戶銀行寄來的委托收款憑證，經審查無誤，應及時通知付款人。付款人接到通知和有關附件，應認真進行審核。審查的內容主要包括三項：（1）委托收款憑證是否應由本單位受理；（2）憑證內容和所附的有關單證填寫是否齊全正確；（3）委托收款金額和實際應付金額是否一致，承付期限是否到期。

付款人審查無誤后，應在規定的付款期內付款。付款期為3天，從付款人開戶銀行發出付款通知的次日算起（付款期內遇例假日順延），付款人在付款期內未向銀行提出異議，銀行視作同意付款，并在付款期滿的次日（例假日順延）上午銀行開始營業時，將款項主動劃給收款入。如在付款期滿前，付款人通知銀行提前付款，應即辦理劃款。付款人審查付款通知和有關單證，發現有明顯的計算錯誤，應該多付款項時，可由出納員填制一式四聯“多付款理由書”（可以“拒絕付款理由書”替代），于付款期滿前交開戶銀行將多付款項一并劃給收款單位。銀行審查同意后，將多付款項連同委收金額劃轉給收款單位，同時將*9聯多付款理由書加蓋“轉訖”章后作支款通知交給收款單位。

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