舟山會計培訓班

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造成企業現金流為負數的原因是什么

1、當經營活動現金凈流量為負數，投資活動現金凈流量為負數，籌資活動現金凈流量為正數時，表明該企業處于產品初創期.在這個階段企業需要投入大量資金，形成生產能力，開拓市場，其資金來源只有舉債、融資等籌資活動。

2、產品迅速占領市場，銷售呈現快速上升趨勢，表現為經營活動中大量貨幣資金回籠，同時為了擴大市場份額，企業仍需要大量追加投資，而僅靠經營活動現金流量凈額可能無法滿足所需投資，必須籌集必要的外部資金作為補充。

3、市場萎縮，產品銷售的市場占有率下降，經營活動現金流入小于流出，同時企業為了應付債務不得不大規模收回投資以彌補現金的不足。

另外，負值并不代表就一定是壞消息，這需要分行業，分實際情況，一般如果企業處于快速發展階段，公司需要把賺來的錢繼續投入到生產經營中去，而且僅僅這個還不夠，還需融資來加大規模，這樣出現負現金流就是正常的。

企業現金流為負，那么企業會在什么報告中說明原因

每股現金流量為負的時候意味著公司發生了大量的應收款項、公司支付困難，要靠舉債或擴股維持支付或者企業只有現金投入，沒有資金回籠。

每股現金流量是公司經營活動所產生的凈現金流量減去優先股股利與流通在外的普通股股數的比率.每股現金流量=(經營活動所產生的凈現金流量-優先股股利)/流通在外的普通股股數。

一般而言，在短期來看，每股現金流量比每股盈余更可以顯示從事資本性支出及支付股利的能力.每股現金流量通常比每股盈余要高，這是因為公司正常經營活動所產生的凈現金流量還會包括一些從利潤中扣除出去但又不影響現金流出的費用調整項目，如折舊費等。

但每股現金流量也有可能低于每股盈余.一家公司每股現金流量越高，說明這家公司每股普通股在一個會計年度內所賺得現金流量越多;反之，則表示每股普通股所賺得現金流量越少.雖然每股現金流量在短期內比每股盈余更可以顯示公司在資本性支出與支付股利方面的能力，但每股現金流量決不能用來代替每股盈余作為公司盈利能力主要指標的作用。

造成企業現金流為負數的原因是什么?企業的現金流為負不代表就是不好，也不代表就全是負面的消息，具體要根據公司的實際經營情況來看.而財務人員面對這種情況該如何去處理，也要根據公司實際情況來看。

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