會(huì)計(jì)實(shí)帳培訓(xùn)班有用嗎

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個(gè)人墊付費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄怎么做

個(gè)人墊付資金做賬方法：

1、公司收到個(gè)人墊付的資金.借：現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)付款-某某墊付資金款。

2、公司歸還墊付資金款.借：其他應(yīng)付款-某某墊付資金款 貸;現(xiàn)金或銀行存款。

公司賬面反映個(gè)人墊資情況的會(huì)計(jì)分錄：

1、例如墊資500元購入辦公用品

借：管理費(fèi)用-辦公費(fèi)500元

貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人(某某)500元

2、墊資購入機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)200萬元

借：固定資產(chǎn)-機(jī)器設(shè)備1660000元

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)340000元

貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人(某某)2000000元

3、墊資購買貨品10萬元

借：庫存商品-種類83000元

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅)17000元

貸：其他應(yīng)付款-個(gè)人(某某)20000元

基本上墊資的科目都是其他應(yīng)付款就對(duì)了

公司為員工墊付費(fèi)用的會(huì)計(jì)分錄怎么寫?

計(jì)提時(shí)：

借：管理費(fèi)用

貸：應(yīng)付職工薪酬實(shí)際

繳納時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬

貸：庫存現(xiàn)金

如果是員工為公司墊付以后報(bào)銷的會(huì)計(jì)分錄要怎么做?

員工墊付公司的錢應(yīng)該如何進(jìn)行賬務(wù)處理，根據(jù)不同情況分別有如下幾種賬務(wù)處理：

1、員工出差先自墊差旅費(fèi)回來時(shí)報(bào)銷，務(wù)直接給員工現(xiàn)金。

借：管理費(fèi)用--差旅費(fèi)

貸：庫存現(xiàn)金

2、員工出差先自墊差旅費(fèi)回來時(shí)報(bào)銷，財(cái)務(wù)暫不給錢，到月底或隔月支付。

借：管理費(fèi)用--差旅費(fèi)

貸：其他應(yīng)付款--××員工

報(bào)銷付錢時(shí)

借：其他應(yīng)付款--××員工

貸：庫存現(xiàn)金

3、經(jīng)常出差的員工預(yù)先領(lǐng)用備用金，出差使用備用金不夠自己墊付資金，來來財(cái)務(wù)報(bào)銷

(備用金定額1000元，出差用了1500元，自己墊付500元)

領(lǐng)備用金時(shí)

借：其他應(yīng)收款--××員工 1000

貸：庫存現(xiàn)金 1000

回來報(bào)銷時(shí)

借：管理費(fèi)用--差旅費(fèi) 1500

借：其他應(yīng)收款--××員工 1000

貸：庫存現(xiàn)金 2500元

當(dāng)個(gè)人墊付了費(fèi)用之后，需要根據(jù)正規(guī)的增值稅發(fā)票才能夠進(jìn)行報(bào)銷的，一般對(duì)于員工報(bào)銷的費(fèi)用都是走現(xiàn)金的，而少部分企業(yè)是走銀行存款轉(zhuǎn)給員工的."個(gè)人墊付費(fèi)用會(huì)計(jì)分錄怎么做?"這個(gè)問題的介紹到此結(jié)束了，希望本篇文章的內(nèi)容可以幫助解決大家的疑問.本網(wǎng)站是一個(gè)專注于財(cái)務(wù)領(lǐng)域的專業(yè)平臺(tái)，快來關(guān)注我們吧!

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