銀川會計培訓班哪里有

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門店只有現金收支嗎

門店不是只有現金收支。

通俗點兒講，現金收支就是現金收付業務

一般情況下，只有基本戶才可以辦理現金收支業務，該帳戶是企事業單位辦理日常轉帳結算和現金收付賬戶.企事業單位的工資、獎金等現金支取，只能通過此帳戶辦理。

以下為基本戶，一般賬戶，與專用賬戶的定義：

基本存款賬戶

是辦理轉賬結算和現金收付的主辦賬戶，經營活動的日常資金收付以及工資、獎金和現金的支取均可通過該賬戶辦理.存款人只能在銀行開立一個基本存款賬戶.開立基本存款賬戶是開立其他銀行結算賬戶的前提.按人民幣銀行結算賬戶管理辦法規定，一家單位只能選擇一家銀行申請開立一個基本存款賬戶

一般帳戶

是企業在開立一個基本存款帳戶以外為滿足和適應企事業單位向多家銀行借款的需要，可以在其他借款銀行的一家營業機構開立一般存款帳戶.企業可以通過本帳戶辦理轉賬結算和現金繳存，但是不能辦理現金的支取。

專用存款賬戶

是存款人按照法律、行政法規和規章，對其特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結算賬戶。

現金收支的日常管理規定有哪些?

現金收支的日常管理規定有：

1、現金收入應于當日送存銀行，如當日送存銀行確有困難，由銀行確定送存時間。

2、企業可以在現金使用范圍內支付現金或從銀行提取現金。

3、企業從銀行提取現金時，應當注明具體用途，并由財會部門負責簽字蓋章后，交開戶銀行審核后方可支取。

4、企業不得坐支現金.坐支現金是指企業直接從自己的先進收入中支付現金的做法。

5、因采購地不同、交通不便，生產或市場急需，搶險救災以及其他特殊情況急需使用現金的，企業應當向開戶銀行提出申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核批準后方可予以支付。

6、不準用不符合財務制定的憑證頂替庫存現金，即不得"白條抵庫";不準謊報用途套取現金;不準用銀行賬戶代其他單位和個人存取現金;不準用單位收入的現金以個人名義存儲，即不得"公款私存";不準保留賬外公款，即不得設置"小金庫"等。

7、不準單位之間相互借用現金。

8、其他規定，如實行"錢賬分管"等。

銀行對于違反以上規定的單位，將按照違規金額的一定比例予以處罰。

開戶單位可以在下列范圍內使用現金：

1.職工工資、津貼;

2.個人勞務報酬;

3.根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;

4.各種勞保，福利費用以及國家規定的對個人的其他支出;

5.向個人收購農副產品和其他物資的價款;

6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

7.結算起點以下的零星支出;

8.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

結算起點定為1000元.結算起點的調整，由中國人民銀行確定，報國務院備案。

門店只有現金收支嗎?關于這個問題小編做了以上解答，希望對大家有所幫助.在這里小編需要提醒廣大財務人員，一切現金收入必須當天入帳，當天送存銀行，如收進的現金是銀行當天停止收款以后發生的，也應在第二天送存銀行.當日送存確有困難的，應取得開戶銀行同意后，按雙方協商的時間送存。

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