渭南哪里有會計培訓

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多計提的銷項稅怎么處理?

1、銷項稅一般都是按發票開出的稅額做帳的，不存在計提的情況的，如果是少交了要補交的，如果是帳務處理導致多計銷項稅了，只要做帳調整過來就好

2、借：銀行存款/應收帳款

貸：主營業務收入

貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅

計提的銷項稅要與當月的進項稅相抵，余額為本月應交的增值稅；如果是負數，那就是留抵稅款，下月或以后可以繼續抵扣。

怎么開負數發票?

1)跨月不能作廢，只能開具負數發票

2)點擊工具條上負數按鈕，系統彈出所對應的銷項正數發票代碼及號碼填寫的窗口，為了確保正確，要求兩次填寫相應的正數發票的代碼及號碼，如果當前發票庫中有這張正數發票，點擊確認，調出填開負數發票的窗口，系統根據正數發票的內容自動填寫負數發票，如果其中商品信息有變化可修改。

如果當前發票庫中沒有這張正數發票，那么輸入發票的號碼和代碼后，點擊確認，調出填開負數發票的窗口，由企業手工填寫這張負數發票.輸入時數量的輸入應取負值，單價為正，系統在備注欄自動填入對應的正數發票的號碼及代碼，填開完畢直接打印。

3)負數發票不能附帶清單，不能加折扣。

4)一張負數發票可分多次紅沖，但所開的全部金額不能超過與之對應的正數發票的全部金額。

5)負數發票在金稅卡并不被記錄購方稅號，其購方稅號被相應的正數發票的號碼及代碼取代，當查看一張負數發票的明細時，系統根據所記錄的正數發票的代碼及號碼得到購方信息填入查詢界面。

6)如果負數發票對應的正數發票帶有清單，則負數發票的商品名稱欄中的內容為"詳見對應的發票及清單"。

多計提的銷項稅怎么處理?增值稅銷項稅額不需要計提，只要開具增值稅發票，就需要繳納增值稅，除非是免稅項目，不需要繳納增值稅的情況。想要了解其他內容，可以關注我們網站的信息。本網站專注財稅知識的分析，請持續關注。

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