茂名短期會計培訓

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小規模納稅人網絡申報操作手冊

一、系統功能介紹

小規模納稅人增值稅網絡申報是小規模納稅人通過網絡的方式完成申報表的申報。根據國家稅務總局公告2014年第57號文件規定，自2014年10月1日起至2015年12月31日，增值稅小規模納稅人月銷售額不超過3萬元(含3萬元)，季度不超過9萬元(含9萬元)的，免征增值稅。為認真落實新政策的執行，國家稅務總局對小規模納稅人增值稅納稅 申報表有關事項進行了相應的調整，新版的小規模納稅人申報表實現了邏輯關系自動判斷、自動計算、屏蔽無關欄次、錯誤提示等相關功能。

二、操作流程

(二)具體操作步驟

1. 登錄稅務網站。點擊“原版入口”或“新版入口”均可，納稅人通過填寫入用戶名、密碼、校驗碼登錄。

2. 登錄后點擊“網絡申報”進入網絡申報模塊后看到您當前需要申報的項目，點擊“增值稅納稅申報表(適合小規模納稅人)”。

3.下載申報表。進入申報表下載界面后點擊“下載”，進行申報表的下載。

4.申報表填寫。納稅人打開下載成功的申報表后，進行離線填寫。

(1)“應稅貨物及勞務”的納稅人申報表填寫

該期達起征點的納稅人，不含稅銷售額填寫第1欄即可，稅款會自動帶出。

該期未達起征點的小微企業免征增值稅政策的銷售額(不包括符合其他增值稅免稅 政策的銷售額，個體工商戶和其他個人不填寫本欄次)，不含稅銷售額填寫第7欄,不用填 寫*9欄。

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