上海浦東會計(jì)培訓(xùn)班

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銀行承兌匯票敞口是什么？

銀行承兌匯票敞口指的是企業(yè)在取得銀行承兌匯票授信額度后，根據(jù)銀行和企業(yè)之間的承兌匯票協(xié)議中的約定，明確保證金與敞口的比例，余下部分由承兌行向出票人提供資金敞口服務(wù)。

銀行承兌匯票分兩大類。一種是占有授信敞口的;另一種不是占有授信敞口的。

不占有授信敞口的，就是說100%保證金的銀行承兌匯票。就例如，某申請辦理開立100萬余元的銀行承兌匯票，就必須存進(jìn)100萬余元做為保證金，在這個基礎(chǔ)上金融機(jī)構(gòu)開立銀行承兌匯票。這時，這一企業(yè)的目地就只取決于那100萬余元保證金的利息收入(相當(dāng)于延遲時間支付了)。

而占有授信敞口的，就是說務(wù)必先往銀行辦理授信額度，這時需出示有關(guān)質(zhì)押、貸款擔(dān)保，或資信評估優(yōu)良的企業(yè)也是純個人信用方法的。待授信額度審核后，再申請辦理開立銀行承兌匯票。例如：金融機(jī)構(gòu)給與某企業(yè)100萬余元的授信敞口，開立銀行承兌匯票保證金占比30%。申請辦理開立授信額度項(xiàng)下銀行承兌匯票100萬余元，這時需存進(jìn)保證金30萬余元，剩下70萬余元就是說占有授信敞口。

銀行承兌匯票敞口能夠在公司資金短缺的情況下，短時間保持股權(quán)融資的實(shí)際效果，那開銀行承兌匯票敞口必須什么標(biāo)準(zhǔn)呢?

(1)在承兌行開立一般存款賬戶或一般存款賬戶，依規(guī)從業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的公司法人(既有工商行政管理局行政機(jī)關(guān)授予的《公司法人企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》)和別的經(jīng)濟(jì)發(fā)展機(jī)構(gòu)(即指合理合法創(chuàng)立，有一定的組織架構(gòu)和資產(chǎn);不具有主體資格，但依規(guī)備案領(lǐng)到《企業(yè)營業(yè)執(zhí)照》的);

(2)商品有銷售市場，企業(yè)安全生產(chǎn)有經(jīng)濟(jì)效益，不占用侵吞資金運(yùn)用;

(3)無欠息、無不良貸款，或有負(fù)債無金融機(jī)構(gòu)墊付;

(4)資信評估優(yōu)良，無不良信用記錄，并與承兌行具備真正的委托付款關(guān)聯(lián)，具有期滿執(zhí)行付款匯票額度的自有資金;

(5)可以出示真實(shí)可信合理合法的法定代表人企業(yè)營業(yè)執(zhí)照或企業(yè)營業(yè)執(zhí)照(第一次申請辦理)、貸款卡、貨品產(chǎn)品購銷合同，且在合同書中承諾應(yīng)用銀行承兌匯票的交易方式;

(6)可以出示承兌行認(rèn)同的合同類型。對銀行承兌匯票敞口一部分應(yīng)出示合理合法合理的確保、質(zhì)押、質(zhì)押貸款等合同類型。

此外也有一些優(yōu)惠政策，免貸款利息。比如，能夠在客戶有5萬余元的情況下為客戶給出10萬余元的承兌匯票去銷售產(chǎn)品，或是當(dāng)客戶有100萬余元的情況下能為客戶給出200萬余元的承兌匯票去銷售產(chǎn)品，等于金融機(jī)構(gòu)為客戶出示了100萬余元的免息貸款，只是一年就能夠?yàn)榭蛻艄?jié)約10余萬元的貸款利息。

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