淮安學會計培訓班

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凈現金流動比率公式?現金流動比率是什么？

凈現金流動比率公式?

凈現金流量是現金流量表中的一個指標，是指一定時期內，現金及現金等價物的流入(收入)減去流出(支出)的余額(凈收入或凈支出)，反映了企業本期內凈增加或凈減少的現金及現金等價物數額。

短期負債也叫流動負債，是指將在1年(含1年)或者超過1年的一個營業周期內償還的債務，包括短期借款、應付票據、應付賬款、預收賬款、應付工資等。

凈現金流動比率=現金凈流量/流動負債！

舉個例子來說，如果a公司去年一個年度的現金凈流量為311萬元的話，這家公司在去年的流動負債總額為300萬元人民幣，那么想要計算這家銀行的現金凈流量比率，就可以用以上的公式直接計算。311300=1.04。那么1.04就是這家公司在上一年度的凈現金流動比率。

通過計算這一比率，就能夠更好地說明企業的負債能力的強弱，如果這一指標很高的話，就說明當前企業的支付債務的能力就會越強，換句話說，企業的財務狀況就越好;如果這一指標很低的話，則說明企業當前能夠支付債務的能力就會越弱，換句話說，企業的財務狀況就越差。

在計算凈現金流動比率的時候，還需要注意在計算過程當中，分母指的是流動負債，因此對于長期負債這個問題并沒有考慮，但是如果公司內部有近期到期的長期負債的話，在計算的時候也是要予以重視的。當然這并不是能夠完全地反映出公司的償債能力，還需要考慮到企業的借款能力和是否出售長期資產等因素，在分析的時候也需要加入考慮范圍之內。

現金流動比率是什么

現金流動比率是指現金流量與其他項目數據相比所得的值。現金流量比率=經營活動產生的現金凈流量/期末流動負債。現金流量比率就是現金流動負債比率。

這一指標考察一家公司手上持有的現金額度是否足以償還一年內到期的債務，從等式中可以直觀地看出經營活動現金流量凈額大于流動負債合計，說明賺錢多，欠款少，經營狀態有利可圖，如果反之，則說明資不抵債。現金流量是一個企業維持運轉的命根，對于一年內到期需要償還的債務也要確認是否有能力償還，所以這項指標最好大于100%。

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