益陽中級職稱考試培訓

發布時間：2022-02-16 15:44:21

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會計職稱考試《中級經濟法》復習：證券法律制度概述

會計職稱考試《中級經濟法》第四章證券法律制度

知識點、證券法律制度概述

（一）證券法律責任的主體

《證券法》規定的可能承擔證券法律責任的主體主要有：

（1）未經允許從事證券業務的主體。

（2）發行人、上市公司或其控股股東、實際控制人。

（3）上市公司的董事、監事、高級管理人員、持有上市公司股份5%以上的股東。

（4）收購人或其控股股東。

（5）保薦人。

（6）其他法定信息披露義務人。

（7）證券交易內幕信息的知情人或非法獲取內幕信息的人。

（8）法律、行政法規規定禁止參與股票交易的人員。

（9）證券公司、證券交易所、證券登記結算機構或其工作人員。

（10）證券服務機構（包括投資咨詢機構、財務顧問機構、資信評級機構、資產評估機構和會計師事務所）或其工作人員。

（11）證券業協會、證券監督管理機構或其工作人員。

（12）單位責任主體中直接負責的主管人員和其他直接責任人員。

（13）國家工作人員。

（二）證券法律責任的類型

證券法律責任的類型，包括民事責任、行政責任、刑事責任和經濟法責任。由于證券法規范主要由強制性規范構成，因此，證券法律責任主要以行政責任、經濟法責任等法律責任為主，但是，不同類型的證券法律責任中同一性質的責任承擔形式，以民事責任優先。為此，證券法明確規定：違反證券法規定，應當承擔民事賠償責任和繳納罰款、罰金，其財產不足以同時支付的，先承擔民事賠償責任。鑒于依照證券法收繳的罰款和沒收的違法所得全部上繳國庫，這一規定體現了證券法優先保護投資者合法權益的立法宗旨。

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