南寧中級職稱會計培訓
發布時間：2022-02-16 11:47:09
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中級會計職稱《財務管理》答疑精華：總體風險
【例題·多項選擇題】（59頁，本章綜合練習多選第14題）
甲、乙兩只股票具有相近的期望收益率和標準差，但甲股票的β系數顯著低于乙股票，由此可知（ ）。
A.甲股票的風險與乙股票相近
B.甲股票的風險比乙股票更低
C.甲股票的系統風險比乙股票高
D.甲股票的系統風險比乙股票低
『正確答案』AD
『答案解析』在期望收益率相近的條件下，甲、乙兩只股票的標準差相近，則兩支股票的風險相近，選項A正確、選項B錯誤；甲股票的β系數顯著低于乙股票，說明甲股票的系統風險比乙股票低，選項D正確、選項C錯誤。
提問：
老師，A為什么是相近，同樣是風險為什么A與D的結果不一樣呢？
回復：
標準差衡量的是總體風險（系統風險+非系統風險），兩股票的標準差相近，所以可得：甲股票的風險與乙股票相近
貝塔系數衡量的是系統風險，甲股票的β系數顯著低于乙股票，所以可得：甲股票的系統風險比乙股票低
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