寧波市會計培訓學校

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食堂補助用什么報銷

答：一般差旅費中的伙食費補助，可以不提供發票。

根據相關規定：

企業支付給員工的差旅費補助是對員工的額外現金補助，屬于工資、薪金的一部分。

關于差旅費補助的標準由財政部門制定，目前對企業無具體標準，僅對中央和國家機關以及參照公務員法管理的事業單位有明確的規定，

因此，出差補助是不要發票的.出差報銷單不能出現"餐飲費"字樣和餐飲發票。

企業職工食堂發生的費用如何帳務處理?

1、職工食堂辦理統一飯卡，員工交的餐費，也就是充值款一律交到財務部，由伙食管理委員會進行充值，財務部會計處理如下：

借：現金，貸：其他應付款-職工食堂代收款

2、由于員工繳納的餐費都很少，公司一般會給予補貼，如員工每次刷卡就是2元一餐，但實際成本可能是5元，所以公司就會補貼一部分，一般是按每人每天5元補貼，財務部每月將每位員工補貼的餐費并入工資表，然后再扣除，掛賬其他應付款，每月發工資時;

借：應付職工薪酬，貸：現金，應交稅費-個人所得稅，其他應付款-職工食堂代收款

3、給伙食管理委員會一定的備用金，主要根據日常買菜等沒票的雜支費用，假如核定為5000元，日常的買油、面等大額的有發票的，直接到財務部報銷，財務部，借：其他應付款-職工食堂代收款，貸：現金

日常買菜5000元快花完時，憑借買菜的清單(日常支出買菜經過相關部門人員審批)到財務部報銷，財務部，借：其他應付款-職工薪酬，貸：現金

4、這樣處理的好處是，加強了食堂管理控制，防止亂花錢，另外，職工食堂補助計入到工資總額內，相當于代收款，既規避了個人所得稅的問題，也解決了企業所得稅的問題。

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