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企業(yè)銀行賬戶使用的規(guī)定

(1)存款人應以實名開立銀行結算賬戶，并對其出具的開戶(變更、撤銷)申請資料實質內容的真實性負責，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。

(2)存款人應在注冊地或住所地開立銀行結算賬戶。按規(guī)定可以在異地(跨省、市、縣)開立銀行結算賬戶的除外;

(3)存款人可以自主選擇銀行開立銀行結算賬戶，除法定外，任何單位和個人不得強令存款人到指定銀行開立銀行結算賬戶;

(4)不得利用銀行結算賬戶進行偷逃稅款、逃廢債務、套取現(xiàn)金等違法犯罪活動;

(5)企業(yè)應加強對預留銀行簽章的管理;

(6)存款人收到對賬單或對賬信息后，應及時核對賬務并在規(guī)定期限內向銀行發(fā)出對賬回單或確認信息;

(7)存款人應按照賬戶管理規(guī)定使用銀行結算賬戶辦理結算業(yè)務，不得出租、出借銀行結算賬戶，不得利用銀行結算賬戶套取銀行信用或進行洗錢活動;

(8)存款人撤銷銀行結算賬戶，必須與開戶銀行核對銀行結算賬戶存款余額，交回各種重要空白票據(jù)及結算憑證和開戶許可證，銀行核對無誤后方可辦理銷戶手續(xù)。存款人未按規(guī)定交回各種重要空白票據(jù)及結算憑證的，應出具有關證明，造成損失的，由其自行承擔;

(9)單位從其銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項，每筆超過5萬元的，應向其開戶銀行提供相應的付款依據(jù)。從單位銀行結算賬戶支付給個人銀行結算賬戶的款項應納稅的，稅收代扣單位付款時應向其開戶銀行提供完稅證明;

(10)對存款人開立的單位銀行結算賬戶實行生效日制度，即單位銀行結算賬戶在正式開立之日起三個工作日內，除資金轉入和現(xiàn)金存入外，不能辦理付款業(yè)務，三個工作日后方可辦理付款。

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