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客戶零頭不付怎么做賬

1.后期還有業務合作的話就留著，讓他下次支付，若果沒有業務往來了，金額小的話用現金處理掉。

2.或者計提壞賬，沖銷應收。

應付賬款零頭怎么處理?

新準則規定，應付賬款未付并已經明確取得不需再付的部分。

借：應付賬款--明細

貸：資本公積-其他資本公積--

如果金額很小。

可以貸記營業外收入或減少管理費用--其他

應收賬款中實際收到的款項和開票的金額有零頭差如何處理

問：我們是制造企業，應收賬款中實際收到的款項和開票的金額有零頭差，比如票開了5002實際收款5000，那2元怎么處理?

兩種方法：1、各筆分別對應，收不回來的做壞賬損失計入營業外收支。

2、若以后還有業務可以滾動余額，待年末集中處理，轉入營業外收支。

應付賬款屬于什么科目?應付賬款賬務處理怎么做?

應付賬款科目：

應付賬款是會計科目的一種，用以核算企業因購買材料、商品和接受勞務供應等經營活動應支付的款項。

通常是指因購買材料、商品或接受勞務供應等而發生的債務，這是買賣雙方在購銷活動中由于取得物資與支付貨款在時間上不一致而產生的負債。

應付賬款屬于什么科目?應付賬款賬務處理怎么做?

應付賬款賬務處理：

(一)企業購入材料、商品等驗收入庫，但貨款尚未支付，根據有關憑證(發票賬單、隨貨同行發票上記載的實際價款或暫估價值)， 借記"材料采購"、"在途物資"等科目，按可抵扣的增值稅額，借記"應交稅費--應交增值稅(進項稅額)"等科目，按應付的價款，貸記本科目。

企業購物資時，因供貨方發貨時少付貨物而出現的損失，由供貨方補足少付的貨物時，應借方記"應付賬款"，貸方轉出"待處理財產損益"中相應金額

(二)接受供應單位提供勞務而發生的應付未付款項，根據供應單位的發票賬單，借記"生產成本"、"管理費用"等科目，貸記本科目;支付時，借記本科目，貸記"銀行存款"等科目。

(三)采用售后回購方式融資的，在發出商品等資產時，應按實際收到或應收的金額，借記"銀行存款"、"應收賬款"等科目，按專用發票上注明的增值稅額，貸記"應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)" 科目，按其差額，貸記本科目.在此需要注意一點，對于存在回購時的價格、原銷售價格二者不同時的情況，其會計人員應該在售后回購的期間內根據兩者的差額按期計提利息費用，同時登記相應會計分錄，借記"財務費用"科目，貸記本科目。

購回該項商品等時，應按回購商品等的價款，借記本科目，按可抵扣的增值稅額，借記"應交稅費--應交增值稅(進項稅額)"科目，按實際支付的金額，貸記"銀行存款"科目。

客戶零頭不付怎么做賬.應付賬款零頭怎么處理?上文介紹了有兩個處理方式，一是計入營業外支出，或者是管理費用當中核算，關于這個問題，要看是經常性發生還是偶爾發生一下的，偶爾的話可以壞賬損失營業外支出，上文有具體的處理步驟，更多相關財務資訊，敬請關注會計網站的更新!

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