會計需要培訓班嗎

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資金托管費記什么科目

托管費通常按照基金資產凈值的一定比例提取，逐日計算累積，定期支付給托管人。一般來講，托管費和管理費是一個月支付一次。

托管費要記入什么科目?

借：管理費用----托管費

貸：銀行存款(或庫存現金)

這個是后臺的管理部門，應該進入管理費用。如果金額不大的話就進入當期損益處理，如果金額大的話可以分為幾期攤銷，至于進入管理費用哪個科目，就看你們公司的財務如何設置科目了，如果是經常性發生的話，我建議設置“管理費用—寬帶費、管理費用-托管費”，科目設置得越明細越賬目清晰，不過話說回來，并不是所有明晰的賬目是可以達到決策者的要求的，有的老總不想要那么清晰的帳。

實際業務中有哪些托管費？

1.基金托管費是什么

基金托管費是指基金托管人為基金提供服務而向基金收取的費用，比如銀行為保管、處置基金信托財產而提取的費用。托管費通常按照基金資產凈值的一定比例提取，目前通常為0.25%，逐日累計計提，按月支付給托管人。此費用也是從基金資產中支付，不須另向投資者收取。

2.銀行托管業務

銀行托管業務是指銀行作為第三方，依據法律法規和托管合同規定，代表資產所有人的利益，從事托管資產保管、辦理托管資產名下資金清算、進行托管資產會計核算和估值，監督管理人投資運作，以確保資產委托人利益并收取托管費的一項中間業務。

銀行托管業務的種類很多，包括證券投資基金托管、委托資產托管、社保基金托管、企業年金托管、信托資產托管、農村社會保障基金托管、基本養老保險個人賬戶基金托管、補充醫療保險基金托管、收支賬戶托管、QFII(合格境外機構投資者)托管、貴重物品托管等等。

資金托管費記什么科目？托管費通常按照基金資產凈值的一定比例提取，逐日計算累積，定期支付給托管人。一般來講，托管費和管理費是一個月支付一次。這個是后臺的管理部門，應該進入管理費用。如果金額不大的話就進入當期損益處理，如果金額大的話可以分為幾期攤銷

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