上海會(huì)計(jì)哪家好

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一般納稅酒店，月末怎么計(jì)提稅金

月末會(huì)計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，對(duì)本月發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)收入計(jì)提稅金

(1)提取時(shí)

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金--營(yíng)業(yè)稅

貸：應(yīng)交稅金--城建稅 貸：其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加

(2)結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)

借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加

(3)上繳稅金時(shí)

借：應(yīng)交稅金--營(yíng)業(yè)稅 借：應(yīng)交稅金--城建稅

借：其他應(yīng)交款--教育費(fèi)附加 貸：現(xiàn)金或銀行存款

2、所得稅

1、季末、年末提取所得稅時(shí)(按利潤(rùn)總額提取)

借：所得稅 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得

(2)結(jié)轉(zhuǎn)所得

借：本年利潤(rùn) 貸：所得

(3)上繳時(shí)

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

3、增值稅

(1)購(gòu)貨時(shí)

借：原材料 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：銀行存款

(2)銷售貨物時(shí)

借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)

(3)上交時(shí)

借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸：銀行存

4、消費(fèi)稅

(1)計(jì)提消費(fèi)稅時(shí)

借：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅金——應(yīng)交消費(fèi)稅

(2)上交時(shí)

借：應(yīng)交稅金——應(yīng)交消費(fèi)稅 貸：現(xiàn)金或銀行存款

5、代扣代繳個(gè)人所得稅

(1)付工資時(shí)

借：應(yīng)付工資 貸：應(yīng)交稅金--個(gè)人所得稅 貸：現(xiàn)金

(2)上交個(gè)人所得稅時(shí)

借：應(yīng)交稅金--個(gè)人所得稅 貸：現(xiàn)金或銀行存款

酒店業(yè)月末應(yīng)計(jì)提哪些稅?稅率分別是多少?

一般酒店業(yè)主要交的稅費(fèi)：

地稅：應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅=服務(wù)業(yè)收入*稅率為5%(適合有服務(wù)業(yè)的企業(yè));

國(guó)稅：應(yīng)納增值稅=商品銷售收入(不含稅)*3%(適合小規(guī)模納稅人);

地稅：應(yīng)納城建稅=應(yīng)納增值稅+營(yíng)業(yè)稅*7%;

地稅：應(yīng)納教育費(fèi)附加=應(yīng)納增值稅+營(yíng)業(yè)稅*3%;

地稅：應(yīng)納地方教育費(fèi)附加=應(yīng)納增值稅+營(yíng)業(yè)稅*2%(各地征收標(biāo)準(zhǔn)不同，有些地方不征收);

關(guān)于一般納稅酒店，月末怎么計(jì)提稅金小編做了以上總結(jié)，希望對(duì)大家有所幫助。稅金是指企業(yè)發(fā)生的除企業(yè)所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項(xiàng)稅金及其附加。通常包括納稅人按規(guī)定繳納的消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、教育費(fèi)附加等，以及發(fā)生的土地使用稅、車船稅、房產(chǎn)稅、印花稅等。

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