會計培訓項目哪些

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企業所得稅年報需要提交什么資料

新所得稅法規定："企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應納應退稅款.企業在報送企業所得稅納稅申報表時，應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料."

根據《中華人民共和國稅收征收管理法》、《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》及其實施細則(以下簡稱《條例》及其實施細則)、《企業所得稅匯算清繳管理辦法》(以下簡稱《辦法》)的有關規定，企業所得稅年報就是指：次年5月底前企業所報的"所得稅匯算清繳"：

納稅人在納稅年度終了后規定時期內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該年度應補或者應退稅額，并填寫年度企業所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。

企業所得稅年度申報工作分為以下四個步驟循序進行：

一、納稅人填報年度申報主表及其系列附表;

二、系統審核各張報表的表內關系;

三、系統審核各張報表的表間關系;

四、審核通過的，生成申報表，提交完成年度企業所得稅申報。

企業所得稅申報需要什么資料?

一、所得稅征收的依據：是根據所得稅征收方式來確定的。

企業所得稅有兩種征收方式：核定征收與查帳征收。

1、查帳征收是根據企業的申報的收入減去相關的成本、費用算出利潤后再根據利潤多少乘以相應的稅率，算出應納稅金。

2、核定征收就是不考慮你的成本費用，稅務機關直接用收入乘以一個固定比率(根據行業不同)，得出的數就作為你的利潤，然后再根據多少，乘以相應稅率。

二、所得稅申報

企業所得稅按年計算，分月或者分季預繳，根據主管稅務機關核定的征收方式，計算應納所得稅稅額.于月份或者季度終了之后的15天之內預繳，年度終了之后4個月之內匯算清繳，多退少補(多預繳的稅也可以在下一個納稅年度抵繳)。

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