會計培訓哪個內容

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小規模納稅人稅控服務費可以抵扣嗎

小規模納稅人購買的稅控盤、稅控服務費應該全額抵扣。

1、小規模納稅人購入專用設備：

借：管理費用(價稅合計額)

貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款

2、抵減增值稅應納稅額時：

借：應交稅費--應交增值稅

貸：管理費用

3、支付技術維護費時：

借：管理費用

貸：銀行存款/現金

4、抵減增值稅稅額：

借：應交稅費--應交增值稅

貸：管理費用

小規模納稅人購買金稅盤后的發票怎么認證和抵扣稅款，怎么做憑證

1、小規模納稅人購買金稅盤后的發票怎么認證和抵扣稅款?

1)小規模初次購買的金稅盤可以抵扣應納稅額。

2)小規模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》第11欄"本期應納稅額減征額".當本期減征額小于或等于第10欄"本期應納稅額"時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第10欄"本期應納稅額"時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

2、怎么做憑證

1)購入專用設備時，借：管理費用(價稅合計額)，貸：銀行存款/庫存現金/應付賬款。

抵減增值稅應納稅額時，借：應交稅費--應交增值稅，貸：管理費用。

2)支付技術維護費時，借：管理費用，貸：銀行存款/現金。

抵減增值稅稅額，借：應交稅費--應交增值稅，貸：管理費用

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