蘭州哪家會計培訓(xùn)機構(gòu)好

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收到紅字發(fā)票如何報稅

普通增值稅發(fā)票，在下月開具紅字沖銷.那么上個月的報稅額按實際開的發(fā)票稅額計算。

增值稅申報表附表二21欄"紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項稅額"的金額是指開具紅字發(fā)票通知單的金額.有進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的時候填寫.若是你是銷方，開具紅字發(fā)票，不需要填寫21欄。

1.那張發(fā)票可以先按暫時按正常票做賬：

借：應(yīng)收賬款

貸：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

2.等到發(fā)票沖紅，開了紅字發(fā)票，再沖回上月的分錄：

借：主營業(yè)務(wù)收入

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額

貸：應(yīng)收賬款

因為上月已開，就要征收增值稅的，無法補救的了，只能等到這個月開了紅字發(fā)票沖回，等抄報稅后銷項稅額會自動減掉這張發(fā)票的銷項稅額的，相當(dāng)于先征后減，實質(zhì)不影響當(dāng)年的稅款總額。

稅控盤開具發(fā)票沖紅

1.填開紅字信息表

打開軟件，發(fā)票管理-紅字發(fā)票管理-增值稅專票紅字信息表

根據(jù)實際情況選擇“購買方申請”或“銷售方申請”。軟件會視不同情況判斷是否需要輸入對應(yīng)藍(lán)字發(fā)票代碼和發(fā)票號碼。點擊下一步。

如果發(fā)票信息在本地數(shù)據(jù)庫內(nèi)，軟件會自動讀取票面信息。點擊確定。

填寫聯(lián)系電話和申請理由。確認(rèn)無誤后，先點擊“保存”，保存成功后點擊“上傳”。上傳成功后點擊“退出”。

2.紅字信息表查詢、打印、導(dǎo)出XML

發(fā)票管理-紅字發(fā)票管理-增值稅專票紅字信息表查詢。

如果需要打印紅字信息表，可雙擊紅字信息表編號，進(jìn)入明細(xì)查詢界面，點擊打印即可。

如果需要將紅字信息表導(dǎo)出成XML，到稅務(wù)大廳操作。勾選紅字信息表，點擊“導(dǎo)出”。

3.下載紅字信息表

發(fā)票管理-紅字發(fā)票管理-增值稅專票紅字信息表審核下載

輸入查詢條件，點擊“下載”

下載成功后會出現(xiàn)“紅字信息表編號.xml”的文件

4.開具負(fù)數(shù)發(fā)票

以下操作使用貨運專票演示，與增值稅專票操作一致。

發(fā)票管理-發(fā)票填開-貨運專票填開

進(jìn)入開票界面，點擊“負(fù)數(shù)”選擇“導(dǎo)入開具”。

選擇剛下載的“紅字信息表編號.xml”，軟件會自動填寫所有票面信息，并且不能修改。點擊“打印”，紅字發(fā)票開具成功。

收到紅字發(fā)票如何報稅？普通增值稅發(fā)票，在下月開具紅字沖銷.那么上個月的報稅額按實際開的發(fā)票稅額計算.增值稅申報表附表二21欄"紅字專用發(fā)票通知單注明的進(jìn)項稅額"的金額是指開具紅字發(fā)票通知單的金額.有進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的時候填寫.若是你是銷方，開具紅字發(fā)票，不需要填寫21欄。

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