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鄭州造價實務培訓機構

發布時間:2022-04-15 13:25:55
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造價師案例分析精講班講義:流動資金估算

流動資金估算

流動資金估算一般采用分項詳細估算法。個別情況或者小型項目可采用擴大指標法。

1. 分項詳細估算法

流動資產的構成要素一般包括存貨、庫存現金、應收賬款和預付帳款;流動負債的構成要素一般包括應付賬款和預收賬款。流動資金等于流動資產和流動負債的差額,計算公式為:

流動資金=流動資產-流動負債

流動資產=應收賬款+預付賬款+存貨+現金

流動負債=應付賬款+預收賬款

流動資金本年增加額=本年流動資金-上年流動資金

2. 擴大指標估算法

一般常用的基數有營業收入、經營成本、總成本費用和建設投資等。

擴大指標估算法計算流動資金的公式為:

年流動資金額=年費用基數×各類流動資金率

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