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一建經(jīng)濟(jì)常見丟分點(diǎn)解析：資金時間價值

三、考題解析常見丟分點(diǎn)

1.甲施工企業(yè)年初向銀行貸款流動資金200萬元，按季度計算并支付利息，季度利率1.5%，則甲施工企業(yè)一年應(yīng)支付的該項流動資金貸款利息為()萬元。[]

A.6.00 B.6.05 C.12.00 D.12.27

【答案】C

【解析】此題考察單利的概念，題干中明確說明“按季度計算并支付利息”，此處理解“支付”二字最為關(guān)鍵，實際上是明示了單利的性質(zhì)，即利不生利。

2.某企業(yè)從金融機(jī)構(gòu)借款100萬元，月利率1%，按月復(fù)利計息，每季度付息一次，則該企業(yè)一年需向金融機(jī)

構(gòu)支付利息()萬元。[]

A.12.00 B.12.12 C.12.55 D.12.68

【答案】B

【解析】已知P=100萬元，月利率1%，按月復(fù)利計息，每季度付息一次?？梢郧蟮眉径壤蕿椋?1+1%)3-l=3.03%。該企業(yè)一年應(yīng)支付利息100×3.03%×4=12.12(萬元)。3.某施工企業(yè)年初向銀行貸款流動資金100萬元，按季計算并支付利息，季度利率2%，則一年支付的利息總和為()萬元。[]

A.8.00 B.8.08 C.8.24 D.8.40

【答案】A

【解析】同上。

4.已知年利率l2%，每月復(fù)利計息一次，則季實際利率為()。[]

A.1.003% B.3.00% C.3.03% D.4.00%

【答案】C

【解析】季度利率為：(1+1%)3―1―3.03%。還可以定性判斷，實際利率高一些，所以選C。

5.繪制現(xiàn)金流量圖，需要把握的現(xiàn)金流量的要素有()。[]

A.現(xiàn)金流量的大小 B.繪制比例 C.時間單位 D.現(xiàn)金流入或流出 E.發(fā)生的時點(diǎn)

【答案】ADE

6.利率與社會平均利潤率兩者相互影響，( )。[]

A.社會平均利潤率越高，則利率越高 B.要提高社會平均利潤率，必須降低利率

C.利率越高，社會平均利潤率越低 D.利率和社會平均利潤率總是按同一比例變動

【答案】A

【解析】利率的高低首先取決于社會平均利潤率的高低，并隨之變動。一般情況下，平均利潤率是利率的最高界限。

7.某企業(yè)計劃年初投資200萬元購置新設(shè)備以增加產(chǎn)量。已知設(shè)備可使用6年，每年增加產(chǎn)品銷售收入60萬元，增加經(jīng)營成本20萬元，設(shè)備報廢時凈殘值為l0萬元。對此項投資活動繪制現(xiàn)金流量圖，則第6年末的凈現(xiàn)金流量可表示為()。[]

A.向上的現(xiàn)金流量，數(shù)額為50萬元 B.向下的現(xiàn)金流量，數(shù)額為30萬元

C.向上的現(xiàn)金流量，數(shù)額為30萬元 D.向下的現(xiàn)金流量，數(shù)額為50萬元

【答案】A

【解析】向上的現(xiàn)金流量為銷售收入60萬元和殘值10萬元，向下的為經(jīng)營成本20萬元，疊加后為向上的現(xiàn)金流量50萬元。

8.已知折現(xiàn)率i>0，所給現(xiàn)金流量圖表示()。[]

A.A1為現(xiàn)金流出 B.A2發(fā)生在第3年年初

C.A3發(fā)生在第3年年末 D.A4的流量大于A。的流量

E.若A。與A。流量相等，則A2與A3的價值相等

【答案】ABC

【解析】本題考核的是現(xiàn)金流量圖?？梢詤㈤喦拔摹案哳l答疑點(diǎn)”第5題。

9.某人連續(xù)5年每年年末存人銀行20萬元，銀行年利率6%，按年復(fù)利計息，第5年年末一次性收回本金和利息，則到期可以收回的金額為()萬元。[]

A.104.80 B.106.00 C.107.49 D.112.74

【答案】D

10.下列關(guān)于現(xiàn)值P、終值F、年金A、利率i、計息期數(shù)n之間關(guān)系的描述中，正確的是

( )。[]

A.F一定、n相同時，i越高、P越大 B.P一定、n相同時，i越高、F越小

C.i、n相同時，F(xiàn)與P呈同向變化 D.i、n相同時，F(xiàn)與P呈反向變化

【答案】C

【解析】根據(jù)一次支付終值和現(xiàn)值的計算公式可以看出，i、n相同時，F(xiàn)與P呈同向變化。

11.某施工企業(yè)一次性從銀行借入一筆資金，按復(fù)利計息，在隨后的若干年內(nèi)采用等額本息償還方式還款，則根據(jù)借款總額計算各期應(yīng)還款數(shù)額時。采用的復(fù)利系數(shù)是()。I1

A.(P/A，i，n) B.(A/P，i，n) C.(F/A，i，n) D.(A/F，i，n)【答案】B 【解析】考點(diǎn)為現(xiàn)值求年值公式。

12.年利率8%，按季度復(fù)利計息，則半年期實際利率為()。[2O1O]

A.4.O0% B.4.04% C.4.07%

D.4.12%【答案】B

13.已知年名義利率為10%，每季度計息1次，復(fù)利計息。則年有效利率為()。[]

A.10.00% B.10.25% C.10.38% D.10.47%

【答案】C

14.每半年末存款2 000元，年利率4%，每季復(fù)利計息一次。則2年末存款本息和為( )元。[]A..00 B..22 C..45 D..93 【答案】C

【解析】可以按收付周期實際利率計算，或者按計息周期利率計算。F=P(F/P，r/m，ran)

P=F(P/F，r/m，ran)

F=A(F/A，r/m，ran)P=A(P/A，r/m，ran)

A=F(A/F，r/m，ran)A=P(A/P，r/m，m.n)此題存款期為半年，計息周期為季，給出的利率周期是年。

F=2 000×(A/F，4%/4，2)×(F/A，4%/4，8)-.45(萬元)。

15.年名義利率為i，1年內(nèi)計息周期數(shù)為m，則年有效利率為( )[]

A.(1+i) m -1 B.(1+i/m)m-1 C.(1+i) m -i D.(1+ira) m -i

【答案】B

【解析】教材的公式。

16.某施工企業(yè)向銀行借款100萬元，年利率8%，半年復(fù)利計息一次，第三年末還本付息，則到期時企業(yè)需償還銀行()萬元。[]

A.124.00 B.125.97 C.126.53 D.158.69 【答案】C

【解析】此題計息周期為半年，給出的利率周期是年，1年計息2次。按計息周期利率計算，F(xiàn)=100x(F/P，8%/2，2×3)一126.53(萬元)。

17.某施工企業(yè)希望從銀行借款500萬元，借款期限2年，期滿一次還本。經(jīng)咨詢有甲、乙、丙、丁四家銀行愿意提供貸款，年利率均為7%。其中，甲要求按月計算并支付利息，乙要求按季度計算并支付利息，丙要求

按半年計算并支付利息，丁要求按年計算并支付利息。則對該企業(yè)來說，借款實際利率最低的銀行是( )。[]

A.甲 B.乙 C.丙 D.丁 【答案】D

【解析】此題考核名義利率與有效利率的關(guān)系。甲、乙、丙三家銀行的計息周期都小于1年，則其實際年利率都將大于7%。只有丁銀行的實際利率與名義利率相等，為7%，是四家銀行中實際利率最低的一家。

18.關(guān)于現(xiàn)金流量圖繪制的說法，正確的有()。[]

A.橫軸表示時間軸，向右延伸表示時間的延續(xù)

B.垂直箭線代表不同時點(diǎn)的現(xiàn)金流量情況

C.箭線長短應(yīng)能體現(xiàn)現(xiàn)金流量數(shù)值的差異

D.對投資人而言，在橫軸上方的箭線表示現(xiàn)金流出

E.箭線與時間軸的交點(diǎn)即為現(xiàn)金流量發(fā)生的時點(diǎn)【答案】ABCE

【解析】以橫軸為時間軸，向右延伸表示時間的延續(xù)，軸上每一刻度表示一個時間單位，可取年、半年、季或月等，零表示時間序列的起點(diǎn)。

相對于時間坐標(biāo)的垂直箭線代表不同時點(diǎn)的現(xiàn)金流量情況，現(xiàn)金流量的性質(zhì)(流入或流出)是對特定的人而言的。對投資人而言，在橫軸上方的箭線表示現(xiàn)金流入，即表示收益;在橫軸下方箭線表示現(xiàn)金流出，即表示費(fèi)用。在各箭線上方(或下方)注明現(xiàn)金流量的數(shù)值。

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