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中級經(jīng)濟(jì)師考試《中級金融》重點金融風(fēng)險的管理

【考點】金融風(fēng)險的管理★★★★★

(一)內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理

1. 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》中，指出商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)是：保證國家有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)章的貫徹執(zhí)行，保證商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的實現(xiàn)，保證商業(yè)銀行風(fēng)險管理的有效性，保證商業(yè)銀行業(yè)務(wù)記錄、會計信息、財務(wù)信息和其他管理信息的真實、準(zhǔn)確、完整和及時。商業(yè)銀行內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循全覆蓋、制衡性、審慎性、相匹配等基本原則。

2.全面風(fēng)險管理及其架構(gòu)

COSO認(rèn)為全面風(fēng)險管理是三個維度的立體系統(tǒng)。三個維度是：

①企業(yè)目標(biāo)，包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)、報告目標(biāo)和合規(guī)目標(biāo)四個目標(biāo)。

②風(fēng)險管理的要素，包括內(nèi)部環(huán)境、目標(biāo)設(shè)定、事件識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險對策、控制活動、信息與溝通和監(jiān)控等八個要素。

③企業(yè)層級，包括整個企業(yè)、各職能部門、各條業(yè)務(wù)線及下屬子公司。

(二)金融風(fēng)險管理的流程

風(fēng)險識別-風(fēng)險評估-風(fēng)險分類-風(fēng)險控制-風(fēng)險監(jiān)控-風(fēng)險報告。

注意：與第四章我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理流程進(jìn)行區(qū)分

(三)信用風(fēng)險的管理

1.機制管理

(1)審貸分離機制。

(2)授權(quán)管理機制。

(3)額度管理機制。

2.過程管理

(1)事前管理(信用管理5C、3C分析)

5C：償還能力、資本、品格、擔(dān)保品、經(jīng)營環(huán)境

3C：現(xiàn)金流、管理、事業(yè)的連續(xù)性

6月，我國某銀行在迪拜、新加坡、臺灣、香港和倫敦共發(fā)行等值40億美元的一帶一路債券。該債券采用固定的利率和浮動的利率兩種計息方式，覆蓋7個期限，包括50億人民幣、23億美元、5億新加坡元、5億歐元4個幣種。籌集的資金主要用于滿足沿線分行資金需求，支持碼頭、電力、交通、機場建設(shè)等一帶一路沿線項目融資。

1. 作為該債券的發(fā)行者，我國某銀行的金融風(fēng)險有(　)。

A.信用風(fēng)險

B.利率風(fēng)險

C.匯率風(fēng)險

D.投資風(fēng)險

【答案】BC

【解析】匯率風(fēng)險是指有關(guān)主體在不同幣別貨幣的相互兌換或折算中，因匯率在一定時間內(nèi)發(fā)生意外變動，而蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。

利率風(fēng)險是指有關(guān)主體在貨幣資金借貸中，因利率在借貸有效期中發(fā)生意外變動，而蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。

我國某銀行的金融風(fēng)險有利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險。

2. 該債券的迪拜投資者承擔(dān)的金融風(fēng)險有(　)。

A.信用風(fēng)險

B.利率風(fēng)險

C.匯率風(fēng)險

D.聲譽風(fēng)險

【答案】ABC

【解析】匯率風(fēng)險是指有關(guān)主體在不同幣別貨幣的相互兌換或折算中，因匯率在一定時間內(nèi)發(fā)生意外變動，而蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。

利率風(fēng)險是指有關(guān)主體在貨幣資金借貸中，因利率在借貸有效期中發(fā)生意外變動，而蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。

信用風(fēng)險是指交易對方在貨幣資金借貸中還款違約的風(fēng)險

該債券的迪拜投資者承擔(dān)的金融風(fēng)險有利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、信用風(fēng)險。

3. 該銀行在將所有籌集的資金用于一帶一路沿線國家的項目融資中，要承擔(dān)信用風(fēng)險。為控制該風(fēng)險，該銀行可以采取的方法有(　)。

A.對借款人進(jìn)行信用分析

B.進(jìn)行缺口管理

C.進(jìn)行套期保值

D.提前轉(zhuǎn)讓債權(quán)

【答案】AD

【解析】為控制信用風(fēng)險，該銀行可以采取對借款人進(jìn)行信用分析、提前轉(zhuǎn)讓債權(quán)等方法。

4. 該銀行在將所籌集的資金用于一帶一路沿線國家的項目融資中，要承擔(dān)國家風(fēng)險中的轉(zhuǎn)移風(fēng)險。為控制該風(fēng)險，該銀行可以采取的方法有(　)。

A.進(jìn)行利率衍生品交易的套期保值

B.評估借貸人所在國的國家風(fēng)險

C.采用辛迪加形式的聯(lián)合貸款

D.保持負(fù)債的流動性

【答案】BC

【解析】為控制轉(zhuǎn)移風(fēng)險，該銀行可以采取評估借貸人所在國的國家風(fēng)險、采用辛迪加形式的聯(lián)合貸款等方法。

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