財務財務培訓班

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現金管理的基本原則是什么？

現金，是指隨時可作為流通與支付手段的票證，不論是否法定貨幣或信用票據，只要具有購買或支付能力，均可視為現金。現金從理論上講有廣義與狹義之分。狹義現金是指企業所擁有的硬幣、紙幣，即由企業出納員保管作為零星業務開支之用的庫存現款。廣義現金則應包括庫存現款和視同現金的各種銀行存款、流通證券等。我國采用的是狹義的現金。

現金管理就是對現金的收、付、存等各環節進行的管理。依據《現金管理暫行條例》，現金管理的基本原則是：

(1)開戶單位庫存現金一律實行限額管理。

(2)不準擅自坐支現金。坐支現金容易打亂現金收支渠道，不利于開戶銀行對企業的現金進行有效的監督和管理。

(3)企業收入的現金不準作為個人儲蓄存款存儲。

(4)收入現金應及時送存銀行，企業的現金收入應于當天送存開戶銀行，確有困難的，應由開戶銀行確定送存時間。

(5)嚴格按照國家規定的開支范圍使用現金.結算金額超過起點的，不得使用現金。

(6)不準編造用途套取現金。企業在國家規定的現金使用范圍和限額內需要現金，應從開戶銀行提取，提取時應寫明用途，不得編造用途套取現金。

(7)企業之問不得相互借用現金。

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