蘇州會計培訓課程

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辦理銀行結(jié)算的基本要求

各單位辦理銀行結(jié)算，必須了解并遵守下列基本要求。

*9，各單位辦理結(jié)算必須遵守國家法律、法規(guī)和銀行結(jié)算辦去的各項規(guī)定。

第二，各項經(jīng)濟往來，除了按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定可以使用現(xiàn)金以外，都必須辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

第三，在銀行開立賬戶的單位辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，賬戶內(nèi)須有足夠內(nèi)資金保證支付。

第四，各單位辦理結(jié)算必須使用銀行統(tǒng)一規(guī)定的票據(jù)和結(jié)算毛證，并按照規(guī)定正確填寫。

第五，銀行、單位辦理結(jié)算應遵守“恪守信用，履約付款，誰的錢進誰的賬，由誰支配，銀行不墊款”的結(jié)算原則。

第六，銀行按照結(jié)算辦法的規(guī)定審查票據(jù)和結(jié)算憑證。收付雙方發(fā)生的經(jīng)濟糾紛應由其自行處理，或向仲裁機關(guān)、人民法院申請司解或裁決。

第七，銀行依法為單位、個人的存款保密，維護其資金的自主支配權(quán)。除了國家法律規(guī)定和國務院授權(quán)中國人民銀行總行的監(jiān)督項目以外，其他部門和地方委托監(jiān)督的事項，各銀行均不受理，不代任何單位查詢、扣款，不得停止單位存款的正常支付。

第八，各單位辦理結(jié)算，必須嚴格遵守銀行結(jié)算紀律，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票，不準套取銀行信用。

第九，各單位辦理結(jié)算，由于填寫結(jié)算憑證有誤而影響資金使用，票據(jù)和印章丟失而造成資金損失的，由其自行負責。

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