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增值稅的日常報(bào)抄稅步驟

一、增值稅專(zhuān)用發(fā)票的領(lǐng)購(gòu)

企業(yè)發(fā)生銷(xiāo)售業(yè)務(wù)--在稅控系統(tǒng)中開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票（銷(xiāo)項(xiàng)）或開(kāi)具普通發(fā)票

「windows防偽稅控一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)」的操作

每月初2號(hào)前進(jìn)行抄稅--在開(kāi)票系統(tǒng)中打印相關(guān)發(fā)票清單報(bào)表--進(jìn)行報(bào)稅

、平時(shí)開(kāi)具增值稅銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票分類(lèi)

⑴正數(shù)發(fā)票

⑵負(fù)數(shù)發(fā)票

⑶帶有發(fā)票清單的發(fā)票

⑷帶有銷(xiāo)售折扣的發(fā)票

2、領(lǐng)購(gòu)發(fā)票讀入開(kāi)票系統(tǒng)

3、當(dāng)月發(fā)票的作廢

4、數(shù)據(jù)的備份等

二、本月如購(gòu)進(jìn)原材料，取得增值稅發(fā)票

（進(jìn)項(xiàng)），將進(jìn)項(xiàng)發(fā)票錄入「增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)」--「發(fā)票管理」中每月20號(hào)至月末前一天進(jìn)行增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的網(wǎng)上認(rèn)證工作

具體流程：

增值稅發(fā)票（進(jìn)項(xiàng)）在「增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)」中的錄入--導(dǎo)出--網(wǎng)上認(rèn)證--下載認(rèn)證結(jié)果--導(dǎo)入納稅申報(bào)系統(tǒng)--有錯(cuò)的查詢修改--再導(dǎo)出--網(wǎng)上認(rèn)證--認(rèn)證通知書(shū)下載--認(rèn)證結(jié)果查詢--直至認(rèn)證

三、增值稅專(zhuān)用發(fā)票的核銷(xiāo)（注：增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用時(shí)間為二個(gè)月，到期沒(méi)有用完，要去稅局核銷(xiāo)）

核銷(xiāo)要帶以下資料去：

（一）普通發(fā)票繳銷(xiāo)需提供以下資料：

1、已領(lǐng)購(gòu)的發(fā)票，包括未使用的空白發(fā)票

2、《普通發(fā)票核銷(xiāo)明細(xì)表》

3、發(fā)票統(tǒng)一領(lǐng)購(gòu)簿

（二）專(zhuān)用發(fā)票核銷(xiāo)需提供以下資料：

1、已領(lǐng)購(gòu)的發(fā)票，包括未使用的空白發(fā)票

2、發(fā)票統(tǒng)一領(lǐng)購(gòu)簿

3、稅控IC卡

四、月初，一般2號(hào)之前進(jìn)行抄稅--報(bào)稅--提供相關(guān)資料給稅局

提供的資料如下：

1、抄有申報(bào)所屬月份銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票信息的IC卡；

2、使用小容量IC卡的企業(yè)提供增值稅專(zhuān)用發(fā)票銷(xiāo)項(xiàng)數(shù)據(jù)軟盤(pán)兩張（使用大容量IC卡的企業(yè)不須報(bào)送）；

3、防偽稅控開(kāi)票系統(tǒng)生成的「銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票明細(xì)表」[具體來(lái)說(shuō)，Windows版開(kāi)票子系統(tǒng)生成的是增值稅專(zhuān)用發(fā)票匯總表和明細(xì)表，DOS版開(kāi)票子系統(tǒng)生成的是存根聯(lián)明細(xì)表，若由于客觀原因（例如系統(tǒng)故障或者被盜等）不能夠從開(kāi)票系統(tǒng)生成，可由企業(yè)根據(jù)實(shí)際開(kāi)票情況、參照格式如實(shí)填報(bào)]，開(kāi)票日期從數(shù)據(jù)所屬當(dāng)月的一號(hào)至月終；

4、《電腦版增值稅專(zhuān)用發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表》（以下簡(jiǎn)稱《領(lǐng)用存月報(bào)表》）；

5、發(fā)票購(gòu)領(lǐng)簿；

6、抄報(bào)稅所屬期月份開(kāi)具的最后一張發(fā)票原件或復(fù)印件（以下稱發(fā)票A）、抄報(bào)稅所屬期的下月開(kāi)具的*9張發(fā)票原件或復(fù)印件（以下稱發(fā)票B），若企業(yè)還沒(méi)有開(kāi)具發(fā)票，則取*9張空白發(fā)票原件或復(fù)印件；

7、對(duì)于作廢的專(zhuān)用發(fā)票，要將全部聯(lián)次一同提供；

8、由于故障維修導(dǎo)致發(fā)票數(shù)據(jù)丟失的，需提供維修服務(wù)單位出具的《防偽稅控專(zhuān)用設(shè)備故障診斷意見(jiàn)書(shū)》，并攜帶發(fā)生數(shù)據(jù)丟失的發(fā)票原件；

9、若有空白核銷(xiāo)的發(fā)票（切角作廢），企業(yè)還應(yīng)帶空白發(fā)票的原件；

10、若企業(yè)有主、分開(kāi)票機(jī)的，每臺(tái)開(kāi)票機(jī)都需要提供上述資料（每臺(tái)開(kāi)票機(jī)的資料只是反映本機(jī)的開(kāi)票數(shù)據(jù)情況，要在資料上注明主、分機(jī)號(hào)）

注：相關(guān)表格請(qǐng)到就近稅務(wù)機(jī)關(guān)的辦稅服務(wù)廳索取。所有復(fù)印件需加蓋公章，并寫(xiě)明“此復(fù)印件與原件相符”字樣。復(fù)印件資料統(tǒng)一使用A4紙規(guī)格。

五、抄完稅后就要準(zhǔn)備進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報(bào)

1、將「防偽稅控一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)」中增值稅發(fā)票銷(xiāo)項(xiàng)數(shù)據(jù)的導(dǎo)出--導(dǎo)入「增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)」中

具體流程是：登陸一機(jī)多票開(kāi)票子系統(tǒng)，點(diǎn)擊“發(fā)票查詢”按鈕。

2、選擇當(dāng)前需要導(dǎo)入發(fā)票的對(duì)應(yīng)月份，假如當(dāng)前需要導(dǎo)入12月份的發(fā)票數(shù)據(jù)，則選擇“本年12月份”，按下“確定”按鈕。

3、按下“確定”按鈕后出現(xiàn)當(dāng)前月份對(duì)應(yīng)發(fā)票的記錄查詢窗口：請(qǐng)用戶注意，上述“發(fā)票查詢窗口”中對(duì)應(yīng)發(fā)票字段的排列順序是系統(tǒng)安裝時(shí)的缺省排列，企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)默認(rèn)是以以上的字段排列規(guī)則進(jìn)行發(fā)票數(shù)據(jù)的讀取。

4.登陸企業(yè)電子申報(bào)管理系統(tǒng)，通過(guò)“銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票管理中”中的“從界面讀發(fā)票數(shù)據(jù)（一機(jī)多票）”菜單讀取發(fā)票數(shù)據(jù)。

5、點(diǎn)擊“讀發(fā)票查詢界面”，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)入對(duì)發(fā)票數(shù)據(jù)的讀取操作，并自動(dòng)切換到發(fā)票查詢界面。

用戶這時(shí)可以看到發(fā)票查詢界面中發(fā)票數(shù)據(jù)在進(jìn)行連續(xù)的跳閃和刷新，請(qǐng)用戶務(wù)必注意，數(shù)據(jù)讀取過(guò)程中請(qǐng)不要操作鍵盤(pán)和鼠標(biāo)，否則可能會(huì)影響到發(fā)票數(shù)據(jù)的正常讀取。數(shù)據(jù)讀取完畢，系統(tǒng)自動(dòng)切換操作窗口。

6、這時(shí)點(diǎn)擊“保存”按鈕，系統(tǒng)自動(dòng)對(duì)當(dāng)前讀取的發(fā)票記錄進(jìn)行校驗(yàn)和保存處理。請(qǐng)用戶注意，如果在發(fā)票記錄讀取后出現(xiàn)“發(fā)票稅目不正確”的提示，請(qǐng)用戶在“系統(tǒng)稅目初始化”中進(jìn)行發(fā)票稅目的修改和更新后再執(zhí)行“讀發(fā)票查詢界面”的操作。

7、主要注意事項(xiàng)：

⑴執(zhí)行發(fā)票讀入時(shí)“發(fā)票查詢窗口”不能處于“最小化狀態(tài)”。否則系統(tǒng)會(huì)提示“讀取不到任何發(fā)票數(shù)據(jù)”。

⑵為了保證發(fā)票數(shù)據(jù)采集的正確性，系統(tǒng)執(zhí)行讀取“發(fā)票查詢界面”數(shù)據(jù)過(guò)程中請(qǐng)用戶不要操作鍵盤(pán)和鼠標(biāo)。

⑶如果用戶在發(fā)票讀取過(guò)程中出現(xiàn)如“應(yīng)該設(shè)置購(gòu)方名稱欄目顯示”的錯(cuò)誤提示，原因可能是“發(fā)票查詢界面”中發(fā)票字段的顯示排列缺少對(duì)應(yīng)的必讀字段，用戶必須修改并保證發(fā)票查詢界面中至少有下面9個(gè)字段的內(nèi)容（與排列順沒(méi)有關(guān)系）。注意，用戶設(shè)置好對(duì)應(yīng)的字段內(nèi)容后記得按下“格式”按鈕，保存當(dāng)前設(shè)置。

⑷9個(gè)必讀的字段內(nèi)容分別是：發(fā)票種類(lèi)、類(lèi)別代碼、發(fā)票號(hào)碼、購(gòu)方稅號(hào)、開(kāi)票日期、合計(jì)金額、稅率、合計(jì)稅額、作廢標(biāo)志。

⑸必讀字段的設(shè)置操作：

首先在發(fā)票查詢窗口點(diǎn)擊左上角的黃色小按鈕（紅色小圓圈），點(diǎn)擊后用戶這時(shí)可以通過(guò)“項(xiàng)目選擇”框的內(nèi)容對(duì)必讀字段進(jìn)行選擇。

通過(guò)“項(xiàng)目選擇”框中的“”和“”對(duì)字段進(jìn)行汰選。確?！敖Y(jié)果項(xiàng)目”中顯示的字段內(nèi)容至少有如下9項(xiàng)必讀字段：發(fā)票種類(lèi)、類(lèi)別代碼、發(fā)票號(hào)碼、購(gòu)方稅號(hào)、開(kāi)票日期、合計(jì)金額、稅率、合計(jì)稅額、作廢標(biāo)志。

設(shè)置好字段的顯示內(nèi)容后請(qǐng)點(diǎn)擊菜單欄目上的“格式”按鈕，保存當(dāng)前設(shè)置。

六、將開(kāi)票系統(tǒng)中的銷(xiāo)項(xiàng)導(dǎo)入開(kāi)票系統(tǒng)后，就可以在「增值稅納稅申報(bào)系統(tǒng)」中做納稅申報(bào)表及相關(guān)的幾個(gè)附表和資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表--生成申報(bào)文件存入U(xiǎn)盤(pán)--在國(guó)稅局網(wǎng)站上傳申報(bào)文件，進(jìn)行網(wǎng)上納稅申報(bào)--跟蹤納稅申報(bào)結(jié)果--網(wǎng)上申報(bào)成功后于月初10號(hào)前打印申報(bào)報(bào)表--到國(guó)稅局提交紙質(zhì)申報(bào)資料

七、在生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中（進(jìn)行操作）每月15號(hào)之前，需要進(jìn)行：

⑴免抵退明細(xì)數(shù)據(jù)采集。

⑵免稅貨物明細(xì)數(shù)據(jù)采集。

⑶免抵退稅預(yù)申報(bào)--進(jìn)行網(wǎng)上出口退稅預(yù)審--預(yù)審核反饋疑點(diǎn)調(diào)整--生成明申報(bào)數(shù)據(jù)。

⑷模擬出具進(jìn)料免稅證明。

⑸納稅申報(bào)。

⑹納稅申報(bào)表數(shù)據(jù)采集（在納稅申報(bào)成功后操作）。

⑺免抵退匯總數(shù)據(jù)采集。

⑻免抵退正式申報(bào)。

⑼正式審核反饋信息處理。

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