蘭州會計培訓機構(gòu)

發(fā)布時間：2022-03-11 07:52:12

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如何去進行支票的領用

各單位需要領用支票，出納員應按規(guī)定填制一式三聯(lián)“空白重要憑證領用單”，在*9聯(lián)上加蓋預留銀行印鑒，送銀行辦理。銀行核對印鑒相符后，按照規(guī)定收取工本費和手續(xù)費后，在“重要空白憑證登記簿”上注明領用日期、領用單位、支票起訖號碼、密碼號碼等，出售支票。銀行在出售支票的同時，打印支票的密碼號二張，一張給領用支票單位，另一張留銀行備查，以便辦理結(jié)算時進行核對。

按照規(guī)定，銀行出售支票每個帳戶只準一次一本，業(yè)務量大的可適當放寬。出售時每張支票上加蓋銀行名稱和簽發(fā)人帳號。

各單位因撤銷、合并或其他原因結(jié)清帳戶時，應將剩余未用的空白支票全部交回銀行，由銀行切角作廢。

各單位在領取支票時，銀行除按規(guī)定收取工本費外，還一次性收取辦理支票業(yè)務的手續(xù)費（按照現(xiàn)行規(guī)定為每筆二角）。單位財務部門應根據(jù)銀行收費收據(jù)編制銀行存款或現(xiàn)金付款憑證，其會計分錄為：

借：財務費用

貸：銀行存款（或現(xiàn)金）。

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