龍崗會計培訓中心
發布時間:2022-03-10 12:18:04龍崗會計培訓中心,正保會計網校是正保遠程教育集團旗下品牌。大家一起來看看下面的會計實操知識。
辦理庫存現金限額的流程
核定庫存現金限額是現金管理的一項重要制度。辦理庫存現金限額的一般程序為:
首先,填制現金庫存限額申請批準書。
然后,報送開戶銀行簽署審查批準意見和核定數額。
庫存現金限額經銀行核定批準后,開戶單位應當嚴格遵守,每日現金的結存數不得超過核定的限額。如庫存現金不足限額時,可向銀行提取現金,不得在未經開戶銀行準許的情況下坐支現金;庫存現金限額一般每年核定一次,單位因生產和業務發展、變化需要增加或減少庫存限額時,可向開戶銀行提出申請,經批準后,方可進行調整,單位不得擅自超出核定限額增加庫存現金。
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