貴州中級(jí)會(huì)計(jì)考試培訓(xùn)
發(fā)布時(shí)間：2022-02-09 19:25:32貴州中級(jí)會(huì)計(jì)考試培訓(xùn)，報(bào)培訓(xùn)課程一定要找到靠譜的培訓(xùn)機(jī)構(gòu)。
中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)財(cái)務(wù)管理知識(shí)點(diǎn)：營(yíng)運(yùn)資金詳解
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中級(jí)會(huì)計(jì)職場(chǎng)財(cái)務(wù)管理——營(yíng)運(yùn)資金詳解：
一、營(yíng)運(yùn)資金的概念和特點(diǎn)
1.營(yíng)運(yùn)資金是流動(dòng)資產(chǎn)減去流動(dòng)負(fù)債后的余額。
2.特點(diǎn)
（1）營(yíng)運(yùn)資金的來(lái)源具有多樣性；
（2）營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)量具有波動(dòng)性；
（3）營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)具有短期性；
（4）營(yíng)運(yùn)資金的實(shí)物形態(tài)具有變動(dòng)性和易變現(xiàn)性；
二、營(yíng)運(yùn)資金的管理原則
1.滿(mǎn)足合理的資金需求——營(yíng)運(yùn)資金管理的首要任務(wù)。
2.提高資金使用效率。
3.節(jié)約資金使用成本。
4.保持足夠的短期償債能力。
三、營(yíng)運(yùn)資金管理策略
1.流動(dòng)資產(chǎn)的投資策略
（1）緊縮的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略
①含義：維持低水平的流動(dòng)資產(chǎn)與銷(xiāo)售收入的比率。
②特點(diǎn)：低持有成本、高風(fēng)險(xiǎn)、高收益。
（2）寬松的流動(dòng)資產(chǎn)投資策略
①含義：維持高水平的流動(dòng)資產(chǎn)與銷(xiāo)售收入的比率。
②特點(diǎn)：高持有成本、低風(fēng)險(xiǎn)、低收益。
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