濟南會計培訓學校

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經營性凈現金流為負說明什么

1、當經營活動現金凈流量為負數，投資活動現金凈流量為負數，籌資活動現金凈流量為正數時，表明該企業處于產品初創期。在這個階段企業需要投入大量資金，形成生產能力，開拓市場，其資金來源只有舉債、融資等籌資活動

2、產品迅速占領市場，銷售呈現快速上升趨勢，表現為經營活動中大量貨幣資金回籠，同時為了擴大市場份額，企業仍需要大量追加投資，而僅靠經營活動現金流量凈額可能無法滿足所需投資，必須籌集必要的外部資金作為補充

3、市場萎縮，產品銷售的市場占有率下降，經營活動現金流入小于流出，同時企業為了應付債務不得不大規模收回投資以彌補現金的不足。

另外，負值并不代表就一定是壞消息，這需要分行業，分實際情況，一般如果企業處于快速發展階段，公司需要把賺來的錢繼續投入到生產經營中去，而且僅僅這個還不夠，還需融資來加大規模，這樣出現負現金流就是正常的。

什么是經營性凈現金流?

現金流一般是針對企業而言的，所以現金流是指某一段時間內企業現金流入和流出的數量，

比如企業銷售商品、提供勞務、出售固定資產、向銀行借款、上市等都會取得現金，形成現金流入;

購買原料、支付工資、構建固定資產、對外投資、償還債務等都需要支付現金，從而形成企業的現金流出。

所以，通常企業現金流又可分為經營性現金流、投資活動產生的現金流、籌資活動產生的現金流三大主要部分。

經營性凈現金流為負說明什么?針對這一問題小編做了以上解釋，希望對大家有所幫助。 現金流量表的經營活動產生的現金凈流量為負數，則商業信用不佳; 當經營活動現金凈流量為負數，投資活動現金凈流量為負數，籌資活動現金凈流量為正數時，表明該企業處于產品初創期。

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