網(wǎng)上培訓(xùn)會計(jì)的有多少

網(wǎng)上培訓(xùn)會計(jì)的有多少，中華都是經(jīng)驗(yàn)豐富的專業(yè)老師，很有實(shí)力。下面為大家分享一些會計(jì)知識吧。

增值稅紅字發(fā)票賬務(wù)處理

已經(jīng)認(rèn)證抵扣的增值稅專用發(fā)票，需要開具紅字發(fā)票的，必須由購買方向國稅局發(fā)起開具紅字發(fā)票的申請，并將抵扣的增值稅額做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理，等國稅局批準(zhǔn)后，由銷售方開具紅字增值稅專用發(fā)票。

開了紅字發(fā)票，銷售方要根據(jù)紅字發(fā)票的記賬聯(lián)，做與原來分錄一致的負(fù)數(shù)或紅字分錄進(jìn)行沖減。

借：銀行存款/應(yīng)收賬款 負(fù)數(shù)或紅字

貸：主營業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)或紅字

貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 負(fù)數(shù)或紅字

購貨方應(yīng)該做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

借：原材料/庫存商品 負(fù)數(shù)或紅字

借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅--進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 負(fù)數(shù)或紅字

貸：應(yīng)付賬款 負(fù)數(shù)或紅字

開具紅字增值稅發(fā)票怎么做賬務(wù)處理?

紅字發(fā)票也是屬于負(fù)數(shù)發(fā)票，所以做賬內(nèi)容參考如下：

借：應(yīng)收賬款(紅字)

貸：主營業(yè)務(wù)收入(紅字)

貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額(紅字)

借：主營業(yè)務(wù)成本(紅字)

貸：庫存商品(紅字)

發(fā)票沖紅是什么意思?

發(fā)票沖紅是針對原開的發(fā)票有誤或因?yàn)槠渌蛐韪枰匦麻_具的發(fā)票調(diào)整帳目.(原始發(fā)票稱藍(lán)票，沖紅是相對原票而來)。

受理審核要求：

(一)收付款雙方都未入賬的沖紅發(fā)票處理.收款方應(yīng)將需沖紅發(fā)票收回，并在發(fā)票各聯(lián)上加蓋"作廢"字樣后，按正確的金額重新開具發(fā)票;

(二)收付款雙方都已入賬的沖紅發(fā)票處理.付款方憑其所在地主管地稅機(jī)關(guān)開具的"沖紅發(fā)票證明"，到收款方辦理沖紅發(fā)票手續(xù)。

收款方憑付款方"沖紅發(fā)票證明"，按沖紅發(fā)票金額開具紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票后，再按正確的金額重新開具發(fā)票.同時(shí)，收款方應(yīng)將"沖紅發(fā)票證明"粘貼在紅字發(fā)票或負(fù)數(shù)發(fā)票第一聯(lián)(存根聯(lián))后，以備核查。

增值稅紅字發(fā)票賬務(wù)處理方法，在本文中小編做為詳細(xì)具體的說明，大家學(xué)會了嗎?另外，為幫助大家更好的學(xué)習(xí)紅字發(fā)票的處理，小編還分享了兩個(gè)與之相關(guān)的內(nèi)容，大家可相互結(jié)合學(xué)習(xí)。

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