北京有哪些會計培訓機構

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小規模企業季度報稅時增值稅表怎么填

主要有以下四個步驟來填報。

具體步驟如下：

1.小規模納稅人季度銷售額不超過9萬的，應將銷售額填入《增值稅納稅申報表(小規模納稅人 適用)【季報】》主表第7欄的"其中：小微企業免稅銷售"中，享受免稅優惠。

2.小規模納稅人享受每月3萬以下(一個季度9萬以下)免征增值稅優惠的優惠的，不需要填報 減免稅申報明細表，創建后選擇"本表為空"做空申報。

3.小規模納稅人發生防偽稅控費用減免、銷售使用過的固定資產適用簡易征收、出口免稅等三 類情況，需要填報減免稅申報明細表，創建后選擇"新建記錄"，根據實際情況填報;但這 三項不屬于備案項目，如有需要備案的提示可忽略。

小規模納稅人如果享受其他減免稅項目，需填報減免稅申報明細表，創建后選擇"新建記 錄"，根據實際情況填報，同時需要做備案。

小規模納稅人每月如何報稅

小規模納稅人報稅種類：

1、小規模納稅人報稅時沒有什么特殊注意的地方，工業企業6%、商業企業4%.與一般納稅人的區別就在于：小規模不能抵扣進項稅，要全額進成本，而一般納稅人可以抵扣進項稅。

2、國稅：

(1)每月電話申報 ;

(2)每月填寫小規模增值稅申報表.一式三份.一季度一交.一般1月，4月，7月，10 月15日之前報所得稅時交;

(3)每季度報所得稅.(網上申報，是用數字證書的，進網站后有提示)。

3、地稅：

(1)每月報城建稅，教育附加費，個人所得稅;

(2)還有殘疾人保障金，價格調節基金，防洪基金;(一般一年交一次)

(3)工會經費.(有專門的軟件報稅，地稅給的增值稅一般納稅人納稅申報)

4、零申報：沒有收入的情況下(包括有收入而沒開發票，雖然這樣是不合規定的)，則進行零申報.就是收入為零，應納稅額也為零。

小規模納稅人申請表必填項目：

1、增值稅：一般按月申報.工業企業根據：開具發票金額/(1+6%)×6%申報增值稅;商業企業根據：開具發票金額/(1+4%)×4%申報增值稅.需要申報的報表有：《小規模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產負債表》、《損益表》，所有的報表應該都可以從納稅申報系統生成打印，如果需要紙質報表，可以向當地稅務機關免費索取。

2、企業所得稅：按季度申報，年底匯算清繳.所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收.如果實行查賬征收，需要報送的報表很多，并且需要出具由注冊會計師簽字的查賬報告;如果實行核定征收，只需要報送《企業所得稅核定征收申報表》。

小規模企業季度報稅時增值稅表怎么填?以上就是小規模企業季度報稅時增值稅表填寫方法，大家都學會了嗎?企業所得稅預繳每月都要預繳，分我查賬征收和核定征收兩種方式，具體繳納方式根據稅務機關確定.企業所得稅預繳也是在網上申報了之后交紙質資料到大廳就可以了。

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