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購買方開具紅字信息表財務怎么做賬

收到貨物時的賬務處理:

借:庫存商品或原材料應繳稅費-增值稅進項貸:應付賬款

開具紅字發票時:

借:應付賬款貸:庫存商品或原材料應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出

購貨方申請的紅字發票通知單在報稅時在納稅申報表表二--進項稅額轉出--紅字發票通知單欄次錄入,賬務相應的要做進項稅額轉出,上月報稅時已經做了進項稅額轉出,這月只做帳務處理就行了.

《開具紅字增值稅專用發票信息表》開錯了,如何處理?

可以及時作廢.

一、信息表開具錯誤,負數發票開具正確,導致負數發票開具與信息表不對應.若負數發票與信息表不對應,稅務端系統會提示核銷不通過,企業無法進行正常申報.這種情況下需要提請稅務機關進行信息表修正,將錯誤的信息表編號修正為正確的編號,使得企業可以正常申報.

二、紅字信息表上傳成功后發現錯誤,需要修改或撤銷的.填錯的信息表未上傳時,可直接在開票系統中作廢;一旦上傳成功,納稅人端便不能修改或撤銷.應憑紙質的《開具紅字增值稅專用發票信息表》和《作廢紅字發票信息表申請表》及經辦人身份證原件到辦稅服務廳辦理信息表的撤銷.

三、負數發票開具錯誤,但已經不能作廢的.負數發票開具錯誤不能再申請紅字發票,因此若發現錯誤應及時作廢,并開具正確發票.若開錯的負數發票已經不能作廢,就需要向稅務機關說明情況,請稅務機關提出處理意見.

會計每月做賬流程

1、根據出納轉過來的各種原始憑證進行審核,審核無誤后,編制記賬憑證.

2、根據記賬憑證登記各種明細分類賬.

3、月末作計提、攤銷、結轉相關成本、費用,對所有記賬憑證進行匯總,編制記賬憑證匯總表,根據記賬憑證匯總表登記總帳.

4、結賬、對賬.做到賬證相符、賬賬相符、賬實相符.

5、編制會計報表,做到數字準確、內容完整,并進行分析說明.

6、將記賬憑證裝訂成冊,妥善保管.

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