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發票抵扣后怎么開紅字發票

答:1、購貨方已認證由購貨方填寫申請單

(1)認證通過:

①向主管稅務機關填寫申請,稅務機關返回通知單(一式三聯,一聯購貨方留方,一聯由購貨方給銷貨方,一聯稅務留存)

②將通知單交給銷貨方,根據銷貨方的紅字發票和通知單作進項稅額轉出.

(2)認證結果為"納稅人識別號認證不符"、"專用發票代碼、號碼認證不符":

①《申請單》時應填寫相對應的藍字專用發票信息.其他同上.

②將通知單交給銷貨方,進項稅不得抵扣,也不做進項稅額轉出.

2、購買方未認證且所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍,由購貨方填寫申請單

在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,主管稅務機關審核后出具通知單.購買方不作進項稅額轉出處理.

3、購貨方未認證,由銷售方填寫申請單

銷售方須在專用發票認證期限內向主管稅務機關填報申請單,在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料,主管稅務機關審核確認后出具通知單.銷售方憑通知單開具紅字專用發票.

如何開具紅字增值稅專票?

購買方:

1、已經由購貨方認證的增值稅發票,發生退貨或發票開具錯誤需要開具負數發票的,由購貨方申請開具負數發票.

2、因專用發票抵扣聯、發票聯均無法認證的,由購買方填報《開具紅字增值稅專用發票申請單》,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發票通知單》.購買方不作進項稅額轉出處理.

3、購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍,取得的專用發票未經認證的,由購買方填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,主管稅務機關審核后出具通知單.購買方不作進項稅額轉出處理.

銷貨方:

由銷貨方申請開具負數發票的情況(前提是發票未認證,發票在360天的認證期內),具體情況如下:

1、因開票有誤購買方拒收專用發票的,銷售方須在專用發票認證期限內(原需向主管稅務機關)在稅控開票系統填寫申請單,標明具體原因以及相對應藍字專用發票的信息.

2、因開票有誤等原因尚未將專用發票交付購買方的,銷售方須在開具有誤專用發票的次月內向主管稅務機關填報申請單,并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發票的信息,同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料.

發票抵扣后怎么開紅字發票?上文內容已經很完整闡述了怎么去解決這個問題,已經抵扣的發票怎么沖紅?還是要分為購貨方和銷貨方來分析一下,有發票才能抵扣企業稅金,做稅前扣除工作.

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