?客戶零頭不付怎么做賬，關(guān)于這塊的內(nèi)容各位小伙伴是比較關(guān)注的，如果不太了解，別著急，本文比網(wǎng)校為大家整理了相關(guān)知識(shí)，一起來看看吧。

客戶零頭不付怎么做賬

1.后期還有業(yè)務(wù)合作的話就留著,讓他下次支付,若果沒有業(yè)務(wù)往來了,金額小的話用現(xiàn)金處理掉.

2.或者計(jì)提壞賬,沖銷應(yīng)收.

應(yīng)付賬款零頭怎么處理?

新準(zhǔn)則規(guī)定,應(yīng)付賬款未付并已經(jīng)明確取得不需再付的部分.

借:應(yīng)付賬款--明細(xì)

貸:資本公積-其他資本公積--

如果金額很小.

可以貸記營(yíng)業(yè)外收入或減少管理費(fèi)用--其他

應(yīng)收賬款中實(shí)際收到的款項(xiàng)和開票的金額有零頭差如何處理

問:我們是制造企業(yè),應(yīng)收賬款中實(shí)際收到的款項(xiàng)和開票的金額有零頭差,比如票開了5002實(shí)際收款5000,那2元怎么處理?

兩種方法:1、各筆分別對(duì)應(yīng),收不回來的做壞賬損失計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支.

2、若以后還有業(yè)務(wù)可以滾動(dòng)余額,待年末集中處理,轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收支.

 

應(yīng)付賬款屬于什么科目?應(yīng)付賬款賬務(wù)處理怎么做?

應(yīng)付賬款科目:

應(yīng)付賬款是會(huì)計(jì)科目的一種,用以核算企業(yè)因購(gòu)買材料、商品和接受勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)支付的款項(xiàng).

通常是指因購(gòu)買材料、商品或接受勞務(wù)供應(yīng)等而發(fā)生的債務(wù),這是買賣雙方在購(gòu)銷活動(dòng)中由于取得物資與支付貨款在時(shí)間上不一致而產(chǎn)生的負(fù)債.

應(yīng)付賬款屬于什么科目?應(yīng)付賬款賬務(wù)處理怎么做?

應(yīng)付賬款賬務(wù)處理:

(一)企業(yè)購(gòu)入材料、商品等驗(yàn)收入庫(kù),但貨款尚未支付,根據(jù)有關(guān)憑證(發(fā)票賬單、隨貨同行發(fā)票上記載的實(shí)際價(jià)款或暫估價(jià)值), 借記"材料采購(gòu)"、"在途物資"等科目,按可抵扣的增值稅額,借記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)"等科目,按應(yīng)付的價(jià)款,貸記本科目.

企業(yè)購(gòu)物資時(shí),因供貨方發(fā)貨時(shí)少付貨物而出現(xiàn)的損失,由供貨方補(bǔ)足少付的貨物時(shí),應(yīng)借方記"應(yīng)付賬款",貸方轉(zhuǎn)出"待處理財(cái)產(chǎn)損益"中相應(yīng)金額

(二)接受供應(yīng)單位提供勞務(wù)而發(fā)生的應(yīng)付未付款項(xiàng),根據(jù)供應(yīng)單位的發(fā)票賬單,借記"生產(chǎn)成本"、"管理費(fèi)用"等科目,貸記本科目;支付時(shí),借記本科目,貸記"銀行存款"等科目.

(三)采用售后回購(gòu)方式融資的,在發(fā)出商品等資產(chǎn)時(shí),應(yīng)按實(shí)際收到或應(yīng)收的金額,借記"銀行存款"、"應(yīng)收賬款"等科目,按專用發(fā)票上注明的增值稅額,貸記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)" 科目,按其差額,貸記本科目.在此需要注意一點(diǎn),對(duì)于存在回購(gòu)時(shí)的價(jià)格、原銷售價(jià)格二者不同時(shí)的情況,其會(huì)計(jì)人員應(yīng)該在售后回購(gòu)的期間內(nèi)根據(jù)兩者的差額按期計(jì)提利息費(fèi)用,同時(shí)登記相應(yīng)會(huì)計(jì)分錄,借記"財(cái)務(wù)費(fèi)用"科目,貸記本科目.

購(gòu)回該項(xiàng)商品等時(shí),應(yīng)按回購(gòu)商品等的價(jià)款,借記本科目,按可抵扣的增值稅額,借記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)"科目,按實(shí)際支付的金額,貸記"銀行存款"科目.

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