小規模企業季度報稅時增值稅表怎么填一直是很多會計小伙伴關注的問題，企業所得稅預繳每月都要預繳，分查賬征收和核定征收兩種方式，具體繳納方式根據稅務機關確定。企業所得稅預繳也是在網上申報了之后交紙質資料到大廳就可以了。本文比網校就和大家介紹與小規模企業季度報稅有關的內容，一起來看看吧。

小規模企業季度報稅時增值稅表怎么填

主要有以下四個步驟來填報.

具體步驟如下:

1.小規模納稅人季度銷售額不超過9萬的,應將銷售額填入《增值稅納稅申報表(小規模納稅人 適用)【季報】》主表第7欄的"其中:小微企業免稅銷售"中,享受免稅優惠.

2.小規模納稅人享受每月3萬以下(一個季度9萬以下)免征增值稅優惠的優惠的,不需要填報 減免稅申報明細表,創建后選擇"本表為空"做空申報.

3.小規模納稅人發生防偽稅控費用減免、銷售使用過的固定資產適用簡易征收、出口免稅等三 類情況,需要填報減免稅申報明細表,創建后選擇"新建記錄",根據實際情況填報;但這 三項不屬于備案項目,如有需要備案的提示可忽略.

小規模納稅人如果享受其他減免稅項目,需填報減免稅申報明細表,創建后選擇"新建記 錄",根據實際情況填報,同時需要做備案.

小規模納稅人每月如何報稅

小規模納稅人報稅種類:

1、小規模納稅人報稅時沒有什么特殊注意的地方,工業企業6%、商業企業4%.與一般納稅人的區別就在于:小規模不能抵扣進項稅,要全額進成本,而一般納稅人可以抵扣進項稅.

2、國稅:

(1)每月電話申報 ;

(2)每月填寫小規模增值稅申報表.一式三份.一季度一交.一般1月,4月,7月,10 月15日之前報所得稅時交;

(3)每季度報所得稅.(網上申報,是用數字證書的,進網站后有提示).

3、地稅:

(1)每月報城建稅,教育附加費,個人所得稅;

(2)還有殘疾人保障金,價格調節基金,防洪基金;(一般一年交一次)

(3)工會經費.(有專門的軟件報稅,地稅給的增值稅一般納稅人納稅申報)

4、零申報:沒有收入的情況下(包括有收入而沒開發票,雖然這樣是不合規定的),則進行零申報.就是收入為零,應納稅額也為零.

小規模納稅人申請表必填項目:

1、增值稅:一般按月申報.工業企業根據:開具發票金額/(1+6%)×6%申報增值稅;商業企業根據:開具發票金額/(1+4%)×4%申報增值稅.需要申報的報表有:《小規模納稅人納稅申報表》、《增值稅申報附列資料》、《資產負債表》、《損益表》,所有的報表應該都可以從納稅申報系統生成打印,如果需要紙質報表,可以向當地稅務機關免費索取.

2、企業所得稅:按季度申報,年底匯算清繳.所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收.如果實行查賬征收,需要報送的報表很多,并且需要出具由注冊會計師簽字的查賬報告;如果實行核定征收,只需要報送《企業所得稅核定征收申報表》.

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