?當(dāng)月開具的專票抄報后當(dāng)月能紅沖嗎一直是很多會計小伙伴關(guān)注的問題，按照原則上是可以當(dāng)月沖紅處理的，因為公司當(dāng)月抄稅完成后的增值稅專用發(fā)票就相當(dāng)于跨月的發(fā)票作廢處理，那么可以按照一定條件來開具紅字發(fā)票進行沖銷費用處理的。本文比網(wǎng)校就和大家介紹與?專票抄報紅沖有關(guān)的內(nèi)容，一起來看看吧。

當(dāng)月開具的專票抄報后當(dāng)月能紅沖嗎

"當(dāng)月專票已經(jīng)抄報",說明該發(fā)票已經(jīng)跨期了.

跨期的增值稅專用發(fā)票開具紅字發(fā)票是有條件的,增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票(以下簡稱專用發(fā)票)后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形但不符合發(fā)票作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓,需要開具紅字專用發(fā)票的,按以下方法處理:

(一)購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的,購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)(以下簡稱新系統(tǒng))中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》(以下簡稱《信息表》),在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進項稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證.專用發(fā)票未用于申報抵扣、發(fā)票聯(lián)或抵扣聯(lián)無法退回的,購買方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息.

銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)退回的,銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》.銷售方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍字專用發(fā)票信息.

(二)主管稅務(wù)機關(guān)通過網(wǎng)絡(luò)接收納稅人上傳的《信息表》,系統(tǒng)自動校驗通過后,生成帶有"紅字發(fā)票信息表編號"的《信息表》,并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中.

(三)銷售方憑稅務(wù)機關(guān)系統(tǒng)校驗通過的《信息表》開具紅字專用發(fā)票,在新系統(tǒng)中以銷項負(fù)數(shù)開具.紅字專用發(fā)票應(yīng)與《信息表》一一對應(yīng).

(四)納稅人也可憑《信息表》電子信息或紙質(zhì)資料到稅務(wù)機關(guān)對《信息表》內(nèi)容進行系統(tǒng)校驗.

按照這樣的程序走,才能開具紅字發(fā)票.

增值稅專用發(fā)票當(dāng)月可以開紅字嗎?

如果對方未認(rèn)證作廢重開就行了.

一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止以及發(fā)票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)均無法認(rèn)證等情形但不符合作廢條件,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓,可申請開具紅字專用發(fā)票.

(一)發(fā)生以下情形(前提必須在增值稅專用發(fā)票認(rèn)證期限內(nèi)且購貨方未認(rèn)證抵扣),由銷貨方申請紅字:

1、發(fā)票開具有誤且發(fā)票未認(rèn)證,發(fā)票尚未交付給購買方的.(僅限發(fā)票開具的當(dāng)月或次月申請).

2、發(fā)票開具有誤且發(fā)票未認(rèn)證,購買方拒收的.

(二)發(fā)生以下情形,由購貨方申請紅字:

1、發(fā)生退貨且發(fā)票已認(rèn)證

2、發(fā)生折扣折讓且發(fā)票已認(rèn)證

以上就是關(guān)于?當(dāng)月開具的專票抄報后當(dāng)月能紅沖嗎的詳細(xì)介紹，更多與專票抄報紅沖有關(guān)的內(nèi)容，請繼續(xù)關(guān)注比網(wǎng)校，希望本文對你有所幫助。