九江中級職稱培訓

發布時間：2022-02-15 17:06:28

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中級會計職稱《經濟法》知識點：單位存款業務規則

單位存款業務規則：

1.單位存款的基本原則：

（1）財政存款專營原則。

（2）強制存入原則。按照《現金管理暫行條例》的規定，開戶單位的現金收入，除核定的庫存現金限額外，必須存入開戶銀行，不得自行保存。開戶單位支付現金，可以從本單位庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付（即坐支）。

（3）限制支出原則。根據《人民幣單位存款管理辦法》規定，存款單位支取定期存款只能以轉賬方式將存款轉入其基本存款賬戶，不得將定期存款用于結算或從定期存款賬戶中提取現金。單位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。

（4）禁止公款私存、私款公存原則。

此外，財政撥款、預算內資金及銀行貸款不得作為單位定期存款存入金融機構。

2.單位定期存款的期限：

單位定期存款的期限分3個月、半年、1年三個檔次。起存金額1萬元，多存不限。

3、單位定期存款利率：

單位定期存款在存期內按存款存入日掛牌公告的定期存款利率計付利息，遇利率調整，不分段計息。單位定期存款全部提前支取的，按支取日掛牌公告的活期存款利率計息；部分提前支取的，提前支取的部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計息，其余部分如不低于起存金額由金融機構按原存期開具新的證實書，按原存款開戶日掛牌公告的同檔次定期存款利率計息；不足起存金額則予以清戶。單位定期存款到期不取，逾期部分按支取日掛牌公告的活期存款利率計付利息。

4、單位活期存款利率：

單位活期存款按結息日掛牌公告的活期存款利率計息，遇利率調整不分段計息。通知存款按支取日掛牌公告的同期同檔次通知存款利率計息。協定存款利率由中國人民銀行確定并公布。

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