鄭州會計培訓哪個學校好
發布時間:2021-12-04 09:56:34鄭州會計培訓哪個學校好,培訓班可以根據自己的情況和喜好去選擇。下面為大家分享一些會計知識吧。
增值稅發票金額可以比付款金額大嗎
答:1.考量不退票的情況下,依增值稅發票進行驗證(當然,在貴司財務允許收料金額與發票驗證金額差異范圍內,后續,再請供應商開立紅字發票(如財務允許,可用扣款函),進行對沖(與數量有關的扣款)。
當然,金額差異到幾百塊,在財務的要求下,通常是不允許發票驗證的,因為,如果是存貨的話,會影響到公司月底存貨價值財務結算(特別是紅沖發票在次月作業)。
2.普票,也是同樣的作業。
如果是發票金額大于實際支付的金額,按實際支付金額確認:
例如現金購買辦公用品100元,發票的金額是200元,會計分錄是:
借:管理費用-辦公費 100
貸:現金
增值稅發票已抵扣如何沖紅
答:點擊"發票管理-紅字發票信息表-紅字增值稅專用發票信息表填開"
如果需要紅沖的正數發票已經認證通過,需要購買方企業在自己的開票軟件中選擇"購買方申請-已抵扣";如果需要紅沖的正數發票未認證通過,需要銷貨方企業在自己的開票軟件中選擇"銷貨方申請",按實際情況填寫信息表中相應內容,點擊"發票管理-紅字發票信息表-紅字增值稅專用發票信息表查詢導出",選中剛開具的信息表,點"上傳",稍后點"下載",獲取信息表編號(16位數字),將獲取到的信息表編號(16位數字)告之銷貨方企業,銷方企業,點擊"發票管理-發票填開-增值稅專用發票填開-紅字-導入網絡下載紅字發票信息表"點擊"下載",如實選擇相應條件,選好后,點"確定", 在下載的信息表列表中,雙擊選擇本次所需的信息表,選擇后,信息表中內容自動填寫在紅字專用發票中(此時不要對調出的內容做任何修改)。
已抵扣的發票沖紅需要哪些資料?
已經認證抵扣的增值稅專用發票,需要開具紅字發票的,必須由購買方向國稅局發起開具紅字發票的申請,并將抵扣的增值稅額做進項稅額轉出處理,等國稅局批準后,由銷售方開具紅字增值稅專用發票。
開了紅字發票,銷售方要根據紅字發票的記賬聯,做與原來分錄一致的負數或紅字分錄進行沖減。
借:銀行存款/應收賬款 負數或紅字
貸:主營業務收入 負數或紅字
貸:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額) 負數或紅字
購貨方應該做進項稅額轉出
借:原材料/庫存商品 負數或紅字
借:應交稅費--應交增值稅--進項稅額轉出 負數或紅字
貸:應付賬款 負數或紅字
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