在哪里能學會計

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剛注冊的公司怎么報所得稅年報

根據企業所得稅法第五十四條規定：企業應當自年度終了之日起五個月內，向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表，并匯算清繳，結清應繳應退稅款.每年匯算清繳的截止日期為5月31日。

網上申報企業所得稅年報中的年度關聯表怎么填?

關聯報表填寫注意事項：

1、關聯報表填寫要求：從上往下、依次填寫;如果表8、表9沒有相關業務的，不用打開填寫(填報狀態是未填寫)，其它報表需填寫完整(填報狀態必須是填寫完畢)后才可以上傳;

2、報表中不允許填寫特殊字符，例如"<"、">"、"&";

3、申報順序：先上傳關聯報表，再上傳所得稅報表，接收結果順序無要求。

4、封面填寫：

1)"存在關聯關系和關聯交易"默認為"Y"，無法修改;

2) 有對外投資情況的，"存在對外投資情況"選擇"Y"，反之選擇"N";

3)有對外支付款項情況的，"存在對外支付款項情況"選擇"Y"，反之選擇"N"。

5、表一填寫：

1)關聯方名稱：關聯方為外國居民公司的，無準確中文譯名的，以英文全稱填列;無關聯交易的，填寫股權占25%以上的股東名稱，沒有股權25%以上的股東，填寫法人名稱;

2)納稅人識別號：關聯方為個人的，中國居民以身份證號填列，外國居民以護照號填列;關聯方為企業和其他組織的，以稅務登記號碼填列;無關聯交易的，填寫法人的身份證號;

3)國家地區：選擇關聯方所在地;無關聯交易的，選擇中國;

4)地址：填寫關聯方所在地;無關聯交易的，填寫法人身份證上的地址;

5)法人：填寫法人名稱。

6、表三、表四、表五、表六、表七、表八、表九、表二填寫：

1)表三、表四、表六、表七：有相關業務的，按照實際情況填寫;沒有相關業務的，補零保存。

2)表五：有相關業務的，按照實際情況填寫;沒有相關業務的，在"其它"下方的綠色單元格，需手動輸入0，然后再點擊補零保存。

3)表八、表九：有相關業務的，按照實際情況填寫;沒有相關業務的，不要打開此表，保持填報狀態是未填寫。

4)表二：有相關業務的，按照實際情況填寫;沒有相關業務的，表頭分別選擇"N Y N"，再補零保存。

年報所得稅匯算清繳(B類)

1、企業所得稅年度納稅申報表B類企業不再享受小型微利企業減免。

2、企業所得稅年度納稅申報表B類企業不需填寫企業年度關聯業務往來報告表。

3、增加了一張附表：企業年度收入總額申報表(適用于B類核定收入企業)。

4、主表分為三種核定方式：1.按收入總額核定應納稅所得額;2.按成本費用核定應納稅所得額;3.按稅務機關核定應納所得稅額;稅所核定哪一種方式，對應行次為綠色方可填寫;前兩種方式應交稅款看13行;第三種應交稅款看14行;應納所得稅額=應納稅所得額*應稅所得率*稅率。

5、打開報表后，先點擊補零，再在對應行次第2列填入金額(與主表收入總額相等)即可，其它列次自動代出，第4列代出1，第五列自動代出行業使用的應稅所得率，第六列自動代出稅務機關核定的應稅所得率，第五列和第六列必須保持一致;保存上傳即可。

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